一季度盈利以前年度亏损如何处理

首先，确认预缴所得税的盈余，使用红字冲回方法:借:所得税费用 贷:应交税费--应交企业所得税 如果收到税务机关退回的多交所得税，将这笔款项记录如下:借:银行存款 贷:所得税 亏损期间的所得税调整应计入以前年度损益:借:所得税 贷:以前年度损益调整 然后，将亏损调整转入利润分配，减少未分配利...

1、企业发生亏损,可以用次年度的税前利润弥补,次年度利润不足弥补的,可以在5年内延续弥补.2、企业发生的亏损,5年内的税前利润不足或亏损弥补时,用税后利润弥补.这种方式不确认递延所得税.税法上在计算应税所得时不能扣除亏损余额.3、企业发生的亏损,可以用盈余公积弥补.借记"盈余公积"科目,贷记"利润...

亏损调整需要调整以前年度损益，操作如下：借:所得税 贷:以前年度损益调整 然后，将调整后的损益结转到未分配利润：借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润 在实际操作中，纳税人需要在次年5月底前向税务局提交退税申请，所需材料包括《退税申请审批表》、缴税凭证、会计决算报表等。应纳税所得额...

亏损可以用以后连续5个会计年度内的税前利润弥补。也就是说，在亏损后连续的5个会计年度内，企业获利，可先弥补亏损，补亏后若还有盈余，才叫企业所得税。如果超过5个会计年度，企业获取的利润必须先交企业所得税，然后，才能用税后的净利去补亏。本年盈利3万，可以弥补前面未超过5个会计年度的亏损9万...

1、去年亏损今年第一季度盈利可以直接弥补亏损吗?可以用盈利直接弥补以前年度亏损.2、应该怎样做会计处理 (1)弥补亏损后仍为亏损的,不交所得税,也不用做会计处理.(2)弥补亏损后为盈利的,按弥补后的盈利计算提取所得税.提取时:借:所得税 贷:应交税金--所得税 结转时:借:本年利润 贷:所得税 ...

如果有亏损，可以用今年一季度的盈利进行弥补。3.（国家税务总局关于发布《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》的公告）（国家税务总局公告2021年第3号）发布了最新企业所得税预缴申报表，企业可以在对应的弥补以前年度亏损栏目填报相应数据。

"利润总额"本期金额填9万元,第一季度为31万元上期已申报,故累计金额不需填列,表格自动填列为40万元.以前年度无亏损则本期按9万元申报计算所得税;上一年度亏损50万元的,在第一季度报告时应弥补上一年度亏损50万元,并填写50万元一栏弥补上一年度亏损.第一季度申报-19万元不缴纳季度所得税,第二季度...

可以的。在季度所得税申报表上利润总额-不征税收入-免税收入-以前年度待弥补的亏损额，填写在利润总额(实际利润)栏里即可。不过也得看情况，如果亏损已经发生很长时间，那么一个季度的盈利可能无法弥补过去的亏损，也可能不够今后发展所需的资金。如果季度盈利在接下来几个季度内能够持续稳定，且收入比...

第一季度盈利并预缴了企业所得税，但整年亏损的账务处理：1、红字冲回,公司预交所得税 借:所得税费用 贷:应交税费--应交企业所得税 2、收到退回多交的所得税 借:银行存款 贷:所得税 3、调整以前年度损益 借:所得税 贷:以前年度损益调整 4、结转 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配...

才能弥补。以前年度亏损可以弥补多少年？企业在一个纳税年度发生的亏损，可以用下一纳税年度的收入弥补。下一年度的收入不足以弥补的，可以逐年弥补，但最长不超过五年。亏损补偿期从亏损年度报告的下一年起连续5年不间断计算。5年内是否盈利或亏损，按实际弥补期限计算；先亏先补，后亏后补。