结转成本的账务处理，如何做暂估，又如何冲暂估，我正在做一般纳税人地帐，求助、、、

发布网友发布时间：2022-04-24 09:56

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热心网友时间：2023-10-09 13:42

你购进货物当月暂时没有取得进项*，而是在以后某个月才能取得时，你可以先暂估货物的金额，作为进货的成本。当取得*时，暂估的价值可能等于实际价格也可能高于或低于实际价格，这个时候就冲减暂估入账然后把进项*做入账处理！追问如果我取得*，数量与暂估不符呢，应该怎么办，如果数量比暂估的少是不是证明还有票没到，是不是直冲票上的数量啊，之前暂估的已经汇总了成本，冲暂估后，重新将票做入账处理，月末怎么处理重新入账的进项票，不是多结转了呢，

追答一般是货实际到库了，但是*没到，货物的采购价值没定，所以做库存入账暂估入账处理，你取得的*货物数量应该跟你入库的实际数量一致！你取得的*数量跟你入库的不一致，这个时候你就要问采购是怎么回事，对方公司什么时候补开过来？如果对方不补开你的货物就没法入库做账！
冲暂估入账，直接做一张跟暂估入账凭证相反的凭证就好了，把取得的*作为正式入账的原始单据附凭证后，做正式的入库凭证就完结了。
不管你之前是否把暂估入账的货物汇成成本了，你冲暂估入账的货物时，就一并做冲减成本的凭证，而后在做一张实际销货的成本的凭证。