商铺出租需要缴纳哪些税?
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发布时间：2022-04-24 07:42
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时间：2022-06-17 17:25
如果是个人出租的话，一般会涉及*、房产税、城镇土地使用税（免征）、印花税（免征），个人所得税，附加税（城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加）。
一、*
(一)自然人出租房屋
1.自然人出租住房，按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额。
2.自然人出租不动产(不含住房)，按照5%的征收率计算应纳税额。
(二)个体工商户出租房屋
1.个体工商户出租住房，按照5%的征收率减按1.5%计算应纳*税额。
2.个体工商户出租不动产(不含住房)适用一般计税方法计税的，税率为9%;
个体工商户出租不动产(不含住房)适用简易计税方法计税的，征收率为5%。
二、房产税
个人出租房屋，以房产租金收入为房产税的计税依据，税率为12%。
对个人出租住房，不区分用途，按4%的税率征收房产税。
三、城镇土地使用税
对个人出租住房，不区分用途，免征城镇土地使用税。
四、印花税
对个人出租、承租住房签订的租赁合同，免征印花税。
五、个人所得税
个人出租房屋取得的租金收入应按;财产租赁所得;项目计算缴纳个人所得税，税率为20%。
对个人按市场价格出租的居民住房取得的所得，自2001年1月1日起暂减按10%的税率征收个人所得税。
六、附加税费*涉及的附加：城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加,计税依据为*税额。由省、自治区、直辖市*根据本地区实际情况，以及宏观*需要确定，对*小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征城市维护建设税和教育费附加、地方教育附加。
如果是企业出租的话，一般会涉及*、附加税（城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加），房产税，印花税。
一、*
一般纳税人出租不动产，*适用税率为9%；一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的不动产，可以选择适用简易计税方法,按照5%的征收率计算应纳税额。
小规模纳税人出租不动产，按5%征收率计算缴纳*。
二、附加税
城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加,计税依据为*税额。由省、自治区、直辖市*根据本地区实际情况，以及宏观*需要确定，对*小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征城市维护建设税和教育费附加、地方教育附加。
三、房产税
房产出租的，以房产租金收入为房产税的计税依据，计征房产税的租金收入不含*，税率为12%。 由省、自治区、直辖市*根据本地区实际情况，以及宏观*需要确定，对*小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征房产税。
四、印花税
商铺出租按财产租赁缴纳印花税，税率为千分之一。
以上供参考。
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时间：2022-06-17 17:26
一、商铺出租应缴纳多少税
1、企业纳税人出租，房产承租方用于经营应缴纳税款：房产税：以租金收入12％计算缴纳。
营业税：以租金收入的5％计算缴纳；企业所得税：年终汇算清缴。
城市维护建设税及费附加：以实际缴纳的营业税税额乘以城建税率（按纳税人所在地不同适用7％、5％、1％三档税率）和费附加率3％计算缴纳；印花税：按财产租赁合同按租赁金额千分之一贴花。税额不足1元，按1元贴花。
2、个人商铺租赁：房产税＝租金收入＊12％；印花税＝租金收入＊0.1％；个人所得税＝租金收入＊1％；土地使用税＝面积＊税额（XX元／平方米）。月租金超过起征点的还需要征收：营业税＝租金收入＊5％； 城建税与费附加＝营业税＊10％。
二、商铺出租都要交哪些税
1、按租金收入缴12％房产税。如果月租金超过5000元的，还需要缴纳营业税5％，附加税费在0.5％左右，还有就是带征个人所得税2％左右。
2、 房屋租赁税。房屋租赁税并不是一种独立的税种，它是对出租房屋应缴纳的几种税种的统称，包括了因出租房屋应缴纳的营业税、房产税、城市维护建设税、费附加、印花税、所得税等税种。由房屋租赁管理部门受地税部门的委托，代征私人房屋租赁税和外地驻深企业房屋租赁税。
3、月收入不到5000元，营业税、城建税等都不用缴纳了。个人所得税是否缴纳各地规定不一，有的征1％或3％，也有不征收的，具体要咨询当地的地税局。
三、商铺租赁后装修问题
短期的居间合同跟长期的房屋租赁合同有点区别就是不需要对装修事项进行约定。
长期的房屋租赁合同一般都会包括装修事项的约定条款，那4年合同中没有就补签个补充协议，按协商结果对装修事项进行约定，约定的具体事项包括所交的转让费一般情况下是不包括装修补助的。
都是承租方自己出钱重新装修（善意的且高于原有装修标准出租方是不应该阻止或拒绝的），然后4年合同到期而不续签时所遗留的装修为出租方；但4年合同中明确约定已包含装修补助的那就从其约定。
以上就是找法网小编整理的商铺出租应缴纳多少税的相关内容，综上所述，商铺出租要缴纳多种税，上文中已经详细介绍了各种税应该怎么计算，我们直接套用上文中的公式去计算该交多少税就可以了。若您还有其他疑问，欢迎登陆找法网免费在线咨询。
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时间：2022-06-17 17:26
2、 房屋租赁税：房屋租赁税并不是一种独立的税种，它是对出租房屋应缴纳的几种税种的统称，包括了因出租房屋应缴纳的营业税、房产税、城市维护建设税、费附加、印花税、所得税等税种。由房屋租赁管理部门受地税部门的委托，代征私人房屋租赁税和外地驻深企业房屋租赁税。
签订店铺租赁协议时注意哪些陷阱
1、出租人的主体资格：房屋是不动产，房屋出租人必须具有房屋的所有权或者使用权，如果是所有权人，应依法取得房地产权证;是使用权人，应有合法的租赁凭证及允许转租的书面证明。另外如果是数人共有的房屋，还须经过共有人书面同意。
2、房屋的用途：租赁商铺签立合同时必须确认房屋租赁的用途。租赁房屋开服装店必须为商业用房，否则将会影响营业执照的办理。
3、租赁期限：一般的都签5年。租不到这么长时间的话可以转让，还可以有一笔价格不菲的转让费。房屋租赁合同的最长期限为二十年。根据我国《合同法》的规定，租赁期限不得超过二十年，越过二十年的，其超过部分无效。租赁期间届满，当事双方可以续订租赁合同，但约定的租赁期限自续订之日起仍不得超过二十年。
4、装修补偿：租赁双方应在租赁合同中明确出租房屋是否可能装修;双方应约定，在租赁期结束或因其他原因解除租赁合同后，对装修成果如何进行处理。在对装修处理方式未作约定的情况下，若出租方违约，致使租赁合同解除，出租方应赔偿承租方装修损失;若承租方违约，出租方应对承租方适当补偿。
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时间：2022-06-17 17:27
1、个人出租房屋取得的租金收入需要缴纳营业税、城市维护建设税、费附加、房产税、印花税和个人所得税;营业税如果出租的是营业用房如街面房屋出租后用于经营，适用税率为5%;如果出租的是居民住房，适用3%的优惠税率;
2、城市维护建设税：城市维护建设税的适用税率有三个档次：个人所在地为市区的，适用税率为7%;个人所在地为县城、镇的，适用税率为5%;个人所在地不在市区、县城或镇的，适用税率为1%。
3、费附加：按照营业税税额计算缴纳费附加;房产税房产税的税额按照租金收入计算缴纳。如果出租的是营业用房，适用税率为12%;如果出租的是居民住房，适用税率为4%。
4、印花税个人出租门店签订的合同，签订合同的双方包括出租方和承租方还需要按照财产租赁合同税目缴纳印花税，适用税率为千分之
一，税额不足一元的按一元缴纳。
5、个人所得税：扣除上述缴纳的税费包括纳税人负担的该出租财产实际开支的修缮费用以及税法规定的费用扣除标准以后，就是个人出租房屋的应纳税所得额。个人还需要就这一所得额按照财产租赁所得计算缴纳个人所得税，适用10%的优惠税率。
真诚的希望能帮到您，祝您生活愉快！如果您觉得对您有帮助的话，请辛苦点一下赞哦，谢谢！
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时间：2022-06-17 17:27
人商铺出租需要交哪些税？如何租到满意的商铺？
2019/06/06 10:35:14来源：房天下 浏览量（10749）
[摘要]要知道现在很多广告都是比较虚的，并不是描述的那么好，所以大家在寻找商铺的时候要十分谨慎才可以，很多人也许对商铺出租或者租赁的知识不是很了解，那就跟随小编对个人商铺出租需要交哪些税？如何租到满意的商铺的知识学习了解一下吧。
现在的商铺出租广告很多，很多人都想找到靠谱的，要知道现在很多广告都是比较虚的，并不是描述的那么好，所以大家在寻找商铺的时候要十分谨慎才可以，很多人也许对商铺出租或者租赁的知识不是很了解，那就跟随小编对个人商铺出租需要交哪些税？如何租到满意的商铺的知识学习了解一下吧。
个人商铺出租需要交哪些税？
1、房产税：以租金收入12%计算缴纳;营业税：5%;城市维护建设税及费附加：以营业税税额的10%计算缴纳;印花税：按财产租赁合同按租赁金额千分之一贴花。税额不足1元，按1元贴花。
2、个人所得税：按财产财租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元;四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额，税率是20%。
3、假如我租出去一间商铺 每年租金为5万，承租方一次*清，哪么我需要交房产税：50000*12%=6000;营业税：50000*5%=2500;城建税：2500*10%=250(请问是城建税和费附加合计交10% 还是各交1%);个税：50000*(1-20%)*20%=8000;印花税：50000*0.1%=50;合计交税16800。
如何租到满意的商铺？
1、租金支付标准：房租支付的方式要界定清楚，如保证金、押金、租金支付周期等，一般会交保证金一定数额，或含在押金里面，如押一付三、押三付三等。
2、违约及违约金：对于违约情况要详细规定，不要因为商铺小而忽略，且违约金一定要规定清楚，比如规定为违约期限租金总合的20%等。
3、客户的经营能力：能力不足导致经营不善，引起纠纷和租金损失，好找连锁品牌商家，确保其正常的租金收益。
4、租赁期限： 不要租期太短，其间的空置期也是租金损失，而且市场因素不好把握，好稳定长期经营，如连锁经营品牌好是10年及以上，要求在一定的期限后进行合理递增。
5、免租期：需要给客户合理的免租期，以进行装修、调试和试运行。行规是1—6个月，视新旧不同;损失的赔偿： 对于商家客户有违规经营或破环房屋等情况的，一定要规定罚金，否则会产生较多的负面影响。
