年底,留抵的进项税额要做怎样的会计处理

发布网友发布时间：2022-04-24 08:04

共3个回答

热心网友时间：2022-06-17 21:14

一、进项税转出年底结转：

1、年结：看12月份*是应交还是留底。

2、应交：将未交*转出后，再将销项税、进项税、转出未交*、进项税额转出等互转，结果是转平，除应交*——未交*有贷方余额，第二年缴纳。

3、留底：将销项税、转出未交*、进项税额转出等转至进项税，应交*——应交税金——进项税额有借方余额，就是留底金额，为第二年的年初未抵扣数。

二、结转进项税额会计分录：

借：应交税费—应交*(转出未交*)

贷：应交税费—应交*(进项税额)

扩展资料：

注意事项：

纳税人出口业务适用免抵退税办法的，可以在同一申报期内，既申报免抵退税又申请办理留抵退税。

纳税人在同一申报期既申报免抵退税又申请办理留抵退税的，或者在纳税人申请办理留抵退税时存在尚未经税务机关核准的免抵退税应退税额的，应待税务机关核准免抵退税应退税额后，按最近一期《*纳税申报表（一般纳税人适用）》期末留抵税额，扣减税务机关核准的免抵退税应退税额后的余额确定允许退还的增量留抵税额。

参考资料来源：百度百科-留抵税额

热心网友时间：2022-06-17 21:14

年底的时候，要把应交*下的全部明细科目余额转入未交*明细科目下，有期末留抵税额也是一样的

热心网友时间：2022-06-17 21:15

不用处理，明年继续抵扣追问可我看人家的账都有借未交*贷进项税转出这个分录