增值税纳税申报表中留抵税额如何填报
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发布时间：2022-04-25 17:02
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时间：2023-10-18 02:30
*纳税申报表中留抵税额填报要求如下：
1、第13栏“上期留抵税额”（1）本栏“一般项目”列“本月数”：按上期申报表第20栏“期末留抵税额”“一般项目”列“本月数”填写。
（2）本栏“一般项目”列“本年累计”：填写“0”。
（3）本栏“即征即退项目”列“本月数”：按上期申报表第20栏“期末留抵税额”“即征即退项目”列“本月数”填写。
2、第15栏“免、抵、退应退税额”：反映税务机关退税部门按照出口货物、劳务和服务、无形资产免、抵、退办法审批的*应退税额。
本栏“一般项目”列“本月数”≤《附列资料（一）》第8列第1至5行之和+《附列资料（二）》第19栏。
3、第18栏“实际抵扣税额”
（1）本栏“一般项目”列“本月数”：按表中所列公式计算填写。
（2）本栏“一般项目”列“本年累计”：填写“0”。
（3）本栏“即征即退项目”列“本月数”：按表中所列公式计算填写。
（1）本栏“一般项目”列“本月数”：按表中所列公式计算填写。
（2）本栏“一般项目”列“本年累计”：填写“0”。
（3）本栏“即征即退项目”列“本月数”：按表中所列公式计算填写。
5、第25栏“期初未缴税额（多缴为负数）”：“本月数”按上一税款所属期申报表第32栏“期末未缴税额（多缴为负数）”“本月数”填写。“本年累计”按上年度最后一个税款所属期申报表第32栏“期末未缴税额（多缴为负数）”“本年累计”填写。6、第32栏“期末未缴税额（多缴为负数）”：“本月数”反映纳税人本期期末应缴未缴的*额，但不包括纳税检查应缴未缴的税额。按表中所列公式计算填写。“本年累计”与“本月数”相同。
7、第36栏“期初未缴查补税额”：“本月数”按上一税款所属期申报表第38栏“期末未缴查补税额”“本月数”填写。“本年累计”按上年度最后一个税款所属期申报表第38栏“期末未缴查补税额”“本年累计”填写。5、第38栏“期末未缴查补税额”：“本月数”反映纳税人接受纳税检查后应在本期期末缴纳而未缴纳的查补*额。按表中所列公式计算填写，“本年累计”与“本月数”相同。
最后，不要忘了授权声明栏和申报人申明栏的签字哦！
提示：申报表*的留底，白色的给国税工作人员。
扩展资料：
*纳税申报时间与主管国税机关核定的纳税期限是相联系的。
*的纳税期限分别为1日、3日、5日、10日、15日、1个月或者一个季度。
以1个月或者1个季度为一个纳税期的纳税人，自期满之日起15日内申报纳税；以1日、3日、5日、10日或15日为一个纳税期的纳税人，自期满之日起5日内预缴税款，次月1至15日申报并结清上月应纳税款。以一个季度为纳税期限的规定仅适用于小规模纳税人。
*固定业户向机构所在地税务机关申报纳税，*非固定业户向销售地税务机关申报纳税
纳税申报表
根据国家税务总局公告2012年第43号第二条第（一）款规定，*一般纳税人（以下简称一般纳税人）纳税申报表及其附列资料包括：
1、《*纳税申报表（适用于*一般纳税人）》；
2、《*纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）；
3、《*纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）；
4、《*纳税申报表附列资料（三）》（应税服务扣除项目明细）；
一般纳税人提供营业税改征*的应税服务，按照国家有关营业税*规定差额征收营业税的，需填报《*纳税申报表附列资料（三）》。其他一般纳税人不填写该附列资料。
5、《固定资产进项税额抵扣情况表》。
参考资料来源：百度百科*
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时间：2023-10-18 02:30
1、*纳税申报表中留抵税额有两个数据，一是上期留抵税额，二是期末留抵税额，本表第13项“上期留抵税额”栏数据，为纳税人前一申报期的“期末留抵税额”数，该数据应与“应交税金——应交*”明细科目借方月初余额一致。
2、本表第20项“期末留抵税额”栏数据，为纳税人在本期销项税额中尚未抵扣完，留待下期继续抵扣的进项税额。
扩展资料：
纳税申报前期工作及注意事项
1、即征即退税备案：
有按税法规定享受即征即退税收优惠*的货物及劳务和应税服务的，必须到国税机关办理税收优惠*备案才能进行“即征即退货物及劳务和应税服务”的申报。
2、差额征税备案：
实行差额征税的，必须在首次申报前到国税局办理税收优惠*备案，没有备案将无法申报。
填表注意事项：
1、新申报表的填写以手工干预为主，必须完整、正确地填写。
2、新纳税申报资料的填写需由纳税人手工干预。
参考资料：百度百科——*纳税申报表
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时间：2023-10-18 02:30
1、*纳税申报表中留抵税额有两个数据，一是上期留抵税额，二是期末留抵税额，本表第13项“上期留抵税额”栏数据，为纳税人前一申报期的“期末留抵税额”数，该数据应与“应交税金——应交*”明细科目借方月初余额一致。
2、本表第20项“期末留抵税额”栏数据，为纳税人在本期销项税额中尚未抵扣完，留待下期继续抵扣的进项税额。
扩展资料：
申报表新调整
一、将原《*纳税申报表附列资料（一）》中的第1栏、第2栏项目名称分别调整为“13%税率的货物及加工修理修配劳务”和“13%税率的服务、不动产和无形资产”。
删除第3栏“13%税率”；第4a栏、第4b栏序号分别调整为第3栏、第4栏，项目名称分别调整为“9%税率的货物及加工修理修配劳务”和“9%税率的服务、不动产和无形资产”。
二、将原《*纳税申报表附列资料（二）》（以下简称《附列资料（二）》）中的第10栏项目名称调整为“（四）本期用于抵扣的旅客运输服务扣税凭证”；第12栏“当期申报抵扣进项税额合计”计算公式调整为“12=1+4+11”。
三、将原《*纳税申报表附列资料（三）》中的第1栏、第2栏项目名称分别调整为“13%税率的项目”和“9%税率的项目”。
四、在原《*纳税申报表附列资料（四）》表式内容中，增加“二、加计抵减情况”相关栏次。
五、废止原《*纳税申报表附列资料（五）》（以下简称《附列资料（五）》）。
六、是废止原《营改增税负分析测算明细表》。
参考资料来源：百度百科-*纳税申报表
参考资料来源：人民网-*纳税申报表调整优化
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时间：2023-10-18 02:31
本表第13项“上期留抵税额”栏数据，为纳税人前一申报期的“期末留抵税额”数，该数据应与“应交税金——应交*”明细科目借方月初余额一致。
2.本表第20项“期末留抵税额”栏数据，为纳税人在本期销项税额中尚未抵扣完，留待下期继续抵扣的进项税额。该数据应与“应交税金——应交*”明细科目借方月末余额一致。
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时间：2023-10-18 02:32
