*一般纳税人，购买防伪税控设备的增票没有认证分录咋做？下月认证后分录又该咋做？

发布网友发布时间：2023-08-09 02:28

共4个回答

热心网友时间：2023-09-30 13:32

借：固定资产8000
应交税金——应交*（进项）1360
贷：银行存款8000+1360

不管你什么时候认证与抵扣，或本月未认证，会计分录该咋做？待下月认证后分录又该咋做？都是这样处理。来自：求助得到的回答

热心网友时间：2023-09-30 13:32

本月做
借固定资产 8000
借预付账款-未抵扣进项税 1360
贷银行存款 9360
下个月认证后
借应交税费-应交*（进项税） 1360
贷预付账款-未抵扣进项税 1360

热心网友时间：2023-09-30 13:33

与生产经营有关的固定资产进项税都可以进行进项抵扣。当月如果未认证，当然不可抵扣，先进固定资产，下月冲红，再进行抵扣进固定资产，反正当月也不计提累计折旧。当月做：借：固定资产9360
贷：银行存款9360

下月认证后做：借：固定资产9360（红字）
贷：银行存款9360（红字）
借：固定资产8000
应交税金——*1360
货：银行存款9360

热心网友时间：2023-09-30 13:33

如果作为固定资产，其取得的固定资产*不能作为进行税额抵扣，应作为固定资产价格的一部分。
取得时：借：固定资产 9360
贷：银行存款 9360