会计实务分录怎么做,请各位会做的亲们帮帮忙啦,3Q啦……

发布网友发布时间：2023-09-09 03:26

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热心网友时间：2024-10-06 18:29

　　1、借：原材料---甲材料 80000
　　应交税金---应交*（进项税额） 13600
　　贷：现金 93600

　　2、借：制造费用---运杂费 2500
　　贷：银行存款 2500

　　3、借：物资采购
　　贷：库存商品

　　4．借：其他应收款---张某 2000
　　贷：现金 2000

　　5．借：应收账款 351000
　　贷：主营业务收入（销售收入） 300000
　　应交税金---应交*（销项税）51000

　　6．借：应付工资---生产成本---A产品 200000
　　---B产品 150000
　　---制造费用 95000
　　---管理费用 55000
　　贷：银行存款 500000

　　7．借：应付工资---应付福利费 70000
　　贷：应付工资 70000

　　8．借：应收票据 60000
　　无形资产---专利权 90000
　　贷：资本公积 15000

　　9．借：制造费用---修理费 4000
　　贷：银行存款 4000

　　10．借：银行存款 468000
　　贷：主营业务收入 400000
　　应交税金---应交*（进项税） 68000

　　11．借：生产成本---A产品140000
　　---B产品120000
　　制造费用 26000
　　管理费用 14000
　　贷：原材料 300000

　　12 借：财务费用 3000
　　贷：现金（银行存款） 3000

　　13．借：制造费用 8000
　　管理费用 2000
　　贷：累计折旧 10000

　　14．借：现金 250
　　管理费用---差旅费 1750
　　贷：其他应收款---张某 2000

　　15 A产品制造费用=（146300/2000+1500）*2000=83600
　　B产品制造费用=（146300/2000+1500）*1500=62700
　　结转制造费用借：生产成本--- A产品 83600
　　--- B产品 62700
　　贷：制造费用 146300

　　16．借：生产成本--- A产品 380000
　　--- B产品 200000
　　贷：库存商品 580000

　　17．借：销售成本 526000
　　贷：库存商品 526000
　　结转
　　借：本年利润 526000
　　贷：销售成本 526000

　　18．借：主营业务税金及附加 500
　　贷：银行存款 500

　　19．借：本年利润 674950
　　贷：制造费用
　　管理费用
　　财务费用
　　20．利润总额=本年利润的借方-贷方
　　本月应交的所得税=利润总额*25%
　　借：所得税
　　贷：应交税金---应交所得税
　　结转所得税
　　借：本年利润
　　贷：所得税