补交上年企业所得税和滞纳金,会计分录怎么做

发布网友发布时间：2022-04-25 20:50

共3个回答

热心网友时间：2022-06-17 07:08

所得税部分计入以前年度损益调整，滞纳金部分直接计入营业外支出

热心网友时间：2022-06-17 07:09

你好
借；以前年度损益调整，贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税，营业外支出——滞纳金，贷；银行存款

热心网友时间：2022-06-17 07:09

付费内容限时免费查看回答您好，很高兴为你服务。我是记忆，国家注册会计师、注册税务师，拥有10年职业生涯，擅长财务、战略、财管、市场营销等。我已经看到你的问题了，正在给您整理回复，我会在10分钟以内回答您。

计提税款时

借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税

同时调整未分配利润

借：利润分配－未分配利润

贷：以前年度损益调整。

补交税款时

借：应交税费－应交企业所得税

贷：银行存款

滞纳金做

借：营业外支出贷：银行

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