银行存款清查的方法

发布网友 发布时间：2022-04-24 13:08

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热心网友 时间：2022-05-02 16:57

银行存款的清查的方法是核对账目：

日记帐与总帐的核对；

日记帐与收付款凭证核对；

日记帐与对帐单核对；

总分类帐和收付款凭证核对。

银行对账。银行存款清查亦称银行对账，是指将银行存款日记账的账面余额与开户银行转来的对账单的余额进行核对，以查明账实是否相符。银行存款日记账与开户银行转来的对账单不一致的原因有两个方面：一是双方或一方记账有错误，二是存在未达账项。

未达账项。未达账项是指由于企业与银行的记账时间不一致，而发生的一方已取得凭证登记入账，另一方由于未取得凭证尚未登记入账的项目。未达账项具体包括以下四种情况：
 ①企业已收款入账，银行尚未收款入账。
 ②企业已付款入账，银行尚未付款入账。
 ③银行已收款入账，企业尚未收款入账。
 ④银行已付款入账，企业尚未付款入账。

热心网友 时间：2022-05-02 18:15

热心网友 时间：2022-05-02 19:49

1、我们在进行账目核对之前，需要先确保银行的存款日记账记录完整正确，还要逐一核对银行存款收款凭证和付款凭证是否全部入账。当我们再收到银行的对账单之后，还要逐笔的核对银行存款账户与对账单同一日期的余额和增减额。

2、如果在核对的过程中，账簿出现了错记、漏记的情况，应该要及时的核查清楚，并更改正确。

3、如果出现未达账项的情况，应该要及时地查明原因，并编制银行存款余额调节表。将银行对账单中的余额和本单位的银行存款日记账账面上的余额进行登记，并对一方已入账而另一方未入账的余额进行补记，补记后还需要对账目进行验证，看双方的存款账目是否相符，如果符合的话，就说明账目是没有问题的，而如果账目不相符，就说明账目存在错误，还需要进一步的查明原因再更正，直到双方账目相符合。

热心网友 时间：2022-05-02 21:41

热心网友 时间：2022-05-02 23:49