我们被税务查了,那个滞纳金和罚款用放在以前年度损益调整里吗?

发布网友发布时间：2023-07-11 13:39

共5个回答

热心网友时间：2023-11-09 02:29

直接计入营业外支出，不用通过以前年度损益调整。

热心网友时间：2023-11-09 02:29

滞纳金和罚款发生时做分录的时候先入营业外支出，汇算清缴的时候列入调增项目。税收性罚款不可以税前扣除。

热心网友时间：2023-11-09 02:30

滞纳金和罚款在营业外支出列支。到汇算清缴时，在表上做纳税调整。（调增应纳税所得额）

热心网友时间：2023-11-09 02:30

也可以放在”以前年度损益调整“里，直接放在本年的”管理费用“，如果在当月入”管理费用“在汇算清缴的时候不得税前扣除......

热心网友时间：2023-11-09 02:31

放在营业处支出
但是在申报企业所得税时，要列入调增项目