中国古代有关货币资金的管理思想有哪些

发布网友发布时间：2022-04-26 15:44

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热心网友时间：2023-10-12 14:32

摘要货币资金的管理制度货币资金包括：库存现金、备用金和银行存款。其管理的目的主要有两个： 1、足额地、及时地满足公司生产经营所需要的货币资金。 2、尽量缩减公司闲置货币，提高资金收益率。一、现金的控制和管理（一）严格执行国家颁发的《现金管理条例》 1、严格执行由开户行核定的库存现金限额，不得超限额留存现金。超限额现金必须在规定时间送存银行。这样可最大限度的杜绝现金的挪用、贪污和丢失的发生。 2、严格控制现金开支范围。现金开支范围包括：（1）公司支付给员工的工资，奖金，劳保福利费用。（2）公司向个人收购商品物资的价款。（3）出差人员随身携带的差旅费用。（4）转账结算金额起点2000员以下的零星开支。（5）经开户行统一以现金开支的其他支出。 3、不准坐支现金。实行收支两条线管理，企业内部各部门的各类现金收入，均必须全部送交财务部门，所需现金开支，按规定审批手续到财务部门领取。咨询记录 · 回答于2021-09-14中国古代有关货币资金的管理思想有哪些货币资金的管理制度货币资金包括：库存现金、备用金和银行存款。其管理的目的主要有两个： 1、足额地、及时地满足公司生产经营所需要的货币资金。 2、尽量缩减公司闲置货币，提高资金收益率。一、现金的控制和管理（一）严格执行国家颁发的《现金管理条例》 1、严格执行由开户行核定的库存现金限额，不得超限额留存现金。超限额现金必须在规定时间送存银行。这样可最大限度的杜绝现金的挪用、贪污和丢失的发生。 2、严格控制现金开支范围。现金开支范围包括：（1）公司支付给员工的工资，奖金，劳保福利费用。（2）公司向个人收购商品物资的价款。（3）出差人员随身携带的差旅费用。（4）转账结算金额起点2000员以下的零星开支。（5）经开户行统一以现金开支的其他支出。 3、不准坐支现金。实行收支两条线管理，企业内部各部门的各类现金收入，均必须全部送交财务部门，所需现金开支，按规定审批手续到财务部门领取。（二）严格执行现金收付审批手续 1、出纳人员收付现金的依据，必须是按照制度规定程序审批同意的会计凭证。 2、出纳必须对经过审批的现金收付凭证进行再次复审：（1）不真实，不合法的凭证，拒绝办理。（2）计算不准确，要件不完整的会计凭证，退回更正补齐，重新审批。（3）发现伪造和涂改原始凭证，虚报冒领的行为，除拒付外，还应扣留凭证向财务负责人汇报。 3、现金收付，必须当面点清。 4、已经收付讫现金的原始凭证，出纳人员应当立即加盖“现金收讫”或“现金付讫”戳记并签署日期，及时登记现金日记账。 5、现金出纳应于每日业务终了，结出现金日记账余额并与库存现金核对，发现长短款，及时查明原因报告财务负责人。 6、月末定期盘点现金。平时，财务负责人安排人员不定期抽盘库存现金，盘点应当填写《现金盘点表》。二、备用金的管理（一）备用金管理原则 1、使用范围“从严”控制。 2、开支额度“从紧”控制。真心希望我的回答可以帮助到您，愿您天天快乐！