其他货币资金,应收票据,外埠存款分别是什么??

发布网友发布时间：2022-04-26 15:35

共1个回答

热心网友时间：2023-10-12 04:30

其他货币资金包含外埠存款、银行汇票存款。应收票据指银行承兑汇票、商业承兑汇票。其他货币资金是指施工企业除现金和银行存款以外的其他各种货币资金，如外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款等。外埠存款是指企业到外地进行临时或零星采购时，汇往采购地银行开立采购专户的款项。银行汇票存款是指企业为取得银行汇票按照规定存入银行的款项。银行本票存款是指企业为取得银行本票按照规定存入银行的款项。信用卡存款是指企业为取得信用卡按照规定存入银行的款项。信用证保证金存款是指企业为取得信用证按规定存入银行的保证金。存出投资款是指企业已存入证券公司但尚未进行短期投资的现金。应收票据是指企业持有的、尚未到期兑现的商业票据。商业票据是一种载有一定付款日期、付款地点、付款金额和付款人的无条件支付的流通证券，也是一种可以由持票人自由转让给他人的债权凭证。商业票据可以按不同的标准进行分类。1、票据按能否立即兑付．分为即期票据和远期票据。即期票据见票即付，远期票据则须到指定的付款日期到期时才兑付。2、票据按是否附息，分为附息票据和无息票据。附息票据到期时除需支付票据面额外，尚需按票面规定的利率支付利息，无息票据到期时只需支付票据面颤。会计上作为应收票据处理的是指物业管理公司在采用商业汇票结算方式下，因销售商品、产品等而收到的商业汇票，包括商业承兑汇票和银行承兑汇票。它是交易双方以商品购销业务为基础而使用的一种信用凭证。