公司去年成立，现在才开始建账，请问我该如何做？3
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发布时间：2023-09-17 14:47
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热心网友
时间：2024-04-27 14:06
既然以前有账，就必须填期初余额。
利润表上的科目都是损益类的，是没有余额的，但发生额需要录入。
最高质量，但是最费时费力的做法就是，把以前所有的凭证，重新做一遍，所有能取得的证据都去取得——如果公司规模不是很大，又想建立正规财务系统的话，这样做是很划算的。
如果有找不到证据的凭证，那就根据事实来，大不了，写个附注什么的——最差的情况也就是税务局不认可费用，大不了就让税务局去核定税金好了。
而对付烂账，通常的做法是，
第一步，把所有现有的账本的余额，银行现金的余额，初始投资的余额，统统先输入初始余额里，然后检查科目是否平衡——当然，烂账的话，不平是很有可能的。
接下来核对旧的账，能整理的整理，比如现金银行存款，对其他公司的应收应付这些，一定要弄对的。
不能整理的就找个看上去合理一点的理由，糊弄一下，强行把借贷方弄弄平。比如利用其他应收应付科目，下面建个老板名字的子科目，把一些说不清的账都记到应收应付老板的身上。
顺便，复式记账法的优点就是，一个科目的增减，必定带着另一个科目的增减，如果按照你说的，采购时老板自己掏钱，这是可以查的——比如，xx年xx日，仓库账有东西进来，但现金/银行存款没有出去，应付账款也没有增加，那就可以断定这笔钱是老板自己垫的……
当然，一笔烂账对任何会计来说都很头疼……更别提你是新手了……
而损益类的科目，如果实在查不清，干脆和国税局商量，今年的所得税让税务局核定一下算了，建账时发生额就不要录进去了。如果是规模特别小的企业的话，就糊弄一下算了，没人会来查你的……有些烂账实在是超越会计的能力范围的……
还有一个办法是……花钱吧，只要有足够的钱，请个厉害的会计，尽量把账理得清楚些，或者出个审计报告什么的，把余额和发生额都定下来。追问我在这边是做内帐的，税务那边应该是外账来应付的吧？以前的手工记账只是记个流水账，没有涉及会计科目和复式记账法，而且采购是老板和他妹夫两个人，混在一起了。。。
老板说6月份开始重新建账做账，我是不是只要在6月初把资产负债表各科目的期初余额录入，然后进行试算平衡就行？
追答有流水账也可以当做参照啊。
最完善的办法是，照着现有账簿的信息，全部凭证重新录一遍。
实在是烂账弄不清，就录入期初余额，然后借贷方搞搞平就算了。
热心网友
时间：2024-04-27 14:06
