税控盘发票入账、抵税分录全过程。
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发布时间：2022-04-26 12:14
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热心网友
时间：2022-06-28 05:05
若取得了认证后
借：管理费用
应交税费-应交*（进项税额）
贷：库存现金
当月做进项转出
借：管理费用
贷：应交税费-应交*（进项税额转出）
如取得了普票
借：管理费用
贷：库存现金
本月有需缴纳的*款时，按实际可抵减的税额在购买金税盘*的含税金额限额内做抵减处理
借：应交税费-应交*（抵减税额）
贷：管理费用
若当月未一次性抵完时，可以在下月甚至以后各期逐步抵减完，分录同上。
申报表填列
认证通过后，按正常程序填在本月主表及附表二的进项明细中，进项转出填主表的进项转出及附表二的进项转出栏，抵减时填主表的23行。另外还需要填附表四“税额抵减情况表”
