贸易公司一般纳税人和小规模纳税人的区别
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发布时间:2022-02-23 14:30
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时间:2022-02-23 16:16
贸易公司一般纳税人和小规模纳税人的区别如下:
1、认定不同
一般纳税人主要从事货物批发零售的:年销售额180万以上的可以认定为一般纳税人,180万以下为小规模。
工业企业年销售额在100万以下的,商品流通企业年销售额在180万以下的,属于小规模纳税人;反之,为一般纳税人。
2、税率不同
一般纳税人的税率是17%,可以抵扣开具了增值票购进货物的税额;
小规模纳税人的税率是4%(商业)或6%(工业)。但是不能抵扣进项税金,也不能开具**,同时一般纳税人购进小规模的货物也不能抵扣进项税金。
3、税率计算方法不同
一般纳税人纳税计算公式为:
经营净收入=经营收入-经营费用-生产性固定资产折旧-生产税+
出租房屋净收入、出租其他资产净收入和自有住房折算净租金等。财产净收入不包括转让资产所有权的溢价所得。
转移净收入 计算公式为:转移净收入=转移性收入-转移性支出
而小规模纳税人纳税计算公式表示为:人均可支配收入实际增长率= (报告期人均可支配收入/基期人均可支配收入)/居民消费价格指数-100%。
4、票据方面的区别
一般纳税人开*普通*和*专票,而小规模纳税人只能开增值说普通*。专票,也就是一般纳税人,可以为公司抵扣一部分税率。而小规模纳税人不能进项抵扣
参考资料来源:百度百科-一般纳税人
百度百科-小规模纳税人
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时间:2022-02-23 17:50
一、一般纳税人和小规模纳税人之间最本质的区别是:
税率不同:
小规模的税率基本是3%
但是一般纳税人的税率是按照不同行业的标准设定的(13%、9%、6%不等)
二、他们中间最大的界限是:
他们之间的界限(我就当你说的是小规模申一般纳税人的条件咯~)
销售行业年收入不超过500万,服务行业不超过500万
(超过这个界限税局会自动判定为是一般纳税人的资格标准,会被责令为一般纳税人,不申请变更税局会停止对你的服务)
三、选择小规模还是一般纳税人最主要是看你的进项票
进项票多的话可以抵扣税额,合适的话比小规模交的税还少
小规模的话超过了免税的*标准是要全额缴税的,想你说的300万来说,是要缴9万元税的
(注:小规模的免税*是:一个季度收入30万以内是不需要缴税的)
【是否需要申请一般纳税人】
纳税人年应税销售额(连续12个月开票额度)工业企业超过50万元,商贸企业超过500万元,服务企业超过500万元,贵公司需根据要求尽快申请一般纳税人,否则税局将暂停对该公司的服务。
理性分析你们公司的生意伙伴是以一般纳税人居多还是小规模居多,前者可申请一般纳税人好。
公司的业务开展平台是否需要一般纳税人资格。(例如:入驻天猫需一般纳税人资格等)。
【一般纳税人的优势】
可以开具税率为13%的*票,以供应客户的需求
可以享受出口退税(适用13%税率的境外旅客购物离境退税物品,退税率为11%;适用9%税率的境外旅客购物离境退税物品,退税率为8%)
可以享受免,抵,退税
免税:出口免税,免征*
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时间:2022-02-23 19:42
一般纳税人主要从事货物批发零售的:年销售额180万以上的可以认定为一般纳税人,180万以下为小规模。
工业企业年销售额在100万以下的,商品流通企业年销售额在180万以下的,属于小规模纳税人;反之,为一般纳税人。
2、税率不同
一般纳税人的税率是17%,可以抵扣开具了增值票购进货物的税额;
小规模纳税人的税率是4%(商业)或6%(工业)。但是不能抵扣进项税金,也不能开具**,同时一般纳税人购进小规模的货物也不能抵扣进项税金。
3、税率计算方法不同
一般纳税人纳税计算公式为:
经营净收入=经营收入-经营费用-生产性固定资产折旧-生产税+
出租房屋净收入、出租其他资产净收入和自有住房折算净租金等。财产净收入不包括转让资产所有权的溢价所得。
转移净收入 计算公式为:转移净收入=转移性收入-转移性支出
而小规模纳税人纳税计算公式表示为:人均可支配收入实际增长率= (报告期人均可支配收入/基期人均可支配收入)/居民消费价格指数-100%。
4、票据方面的区别
一般纳税人开*普通*和*专票,而小规模纳税人只能开增值说普通*。专票,也就是一般纳税人,可以为公司抵扣一部分税率。而小规模纳税人不能进项抵扣。
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时间:2022-02-23 21:50
贸易公司一般纳税人和小规模纳税人的区别主要有以下几种:
二、*种类不同
1、小规模纳税人销售只能开普通*,不能使用*专用*,
2、一般纳税人开的一般是*专用*(看使用对象决定)。
三、税率不同
1、小规模纳税人的贸易型公司税率为4%,工业企业为6%。
2、一般纳税人公司的税率为13%、17%。
四、缴税计算方式不同
1、小规模纳税人按开票额的4%计算应交税额。
2、一般纳税人需抵扣(进项抵销项)后再乘以税率而得出应交税额。
五、申请认定条件不一样
1、一般纳税人是需要申请的,需提供办 公场地证明、购销合同等。
2、小规模纳税人不需要另外申请,公司注册好后默认为小规模纳税人。
六、对于销售额的要求不同
1、小规模纳税人贸易型企业年销售额在180万以下,工业企业年销售额在100万以下。
2、一般纳税人贸易型企业年销售额在180万以上,工业企业年销售额在100万以上。
贸易型企业原为小规模纳税人,若年销售额超过180万,必须转成一般纳税人。
七、企业所得税的征收方式不同
1、小规模纳税人企业所得税正式方式可以是查帐,也可以带征。
2、一般纳税人企业所得税必须是查帐征收。
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时间:2022-02-24 00:14
一、认定条件不同
1、主要从事生产或提供应税劳务(特指加工、修理修配劳务)的:年销售额在100万元以上的,可以认定为一般纳税人,100万以下的为小规模;
2、主要从事货物批发零售的:年销售额180万以上的可以认定为一般纳税人,180万以下为小规模。工业企业年销售额在100万以下的,商品流通企业年销售额在180万以下的,属于小规模纳税人;反之,为一般纳税人。
二、帐务处理上区别
(一)在购买商品时,如果对方开具**,两者处理存在不同
1、一般纳税人处理为
借 库存商品等
借 应交税金-应交*(进项税额)
贷 银行存款等
2、小规模纳税人为
借 库存商品等
贷 银行存款等
小规模纳税人不能抵扣进项税。
(二)在销售商品时,采用的税率不同。
1、一般纳税人:
借:银行存款(或应收账款)
贷:主营业务收入
贷:应交税金--应交*(销项税额)
2、小规模纳税人:
借:银行存款(或应收账款)
贷:主营业务收入
贷:应交税金--应交*
三、税收管理规定的区别
1、一般纳税人:销售货物或提供应税劳务可以开具*专用*;购进货物或应税劳务可以作为当期进项税抵扣;计算方法为销项减进项。
2、小规模纳税人:只能使用普通*;购进货物或应税劳务即使取得了*专用*也不能抵扣;计算方法为销售额×征收率。
四、税率与征收率不同
1、一般纳税人:基本税率17%,税法还列举了5类适应13%低税率的货物,还有几项特殊业务按简易办法征收(参照小规模)。还有零税率应税劳务和货物。
2、小规模纳税人:商业小规模按4%征收率;商业以为小规模按6%,(免税的除外)。
贸易公司一般纳税人和小规模纳税人的区别
小规模纳税人和一般纳税人的区别是什么
法律分析:1、发票种类不同:小规模纳税人:开的是普通销售发票。一般纳税人:开的是增值税专用发票。2、税率不同:小规模纳税人:贸易型公司税率为4%,工业企业为6%。一般纳税人公司:税率为13%、17%。3、缴税计算方式不同:小规模纳税人:按开票额的4%计算应交税额。一般纳税人:需抵扣(进项抵销...
简述一般纳税人和小规模纳税人的区别
1、计税方法不同 一般纳税人原则上采用一般计税方法(提供公共交通运输服务等特定应税行为的一般纳税人也可选择简易计税方法)。小规模纳税人采用简易计税方法。2、税率与征收率不同 一般纳税人适用增值税税率(简易计税的除外),目前增值税税率包括13%、9%、6%,0。(2019年4月1日施行)小规模纳税人...
公司一般纳税人和小规模的区别
一般纳税人和小规模纳税人有以下区别:1、含义不同:(1)小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下,并且会计核算不健全,不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人;(2)一般纳税人是指年应征增值税销售额超过财政部规定的小规模纳税人标准的企业和企业性单位;2、税率的不同:(1)一般纳税人适用...
小规模纳税人和一般纳税人的区别
小规模纳税人和一般纳税人的区别有以下几点:1、两者所使用发票不相同,小规模纳税人销售只能适用一般的普通发票,它不可使用增值税专用发票,购买商品与一般纳税人相同,可以使用普通发票也可以收增值税专用发票,两者收取增值税专用发票之后帐务的处理方式不同。一般纳税人按价格款部分进入成本,而小规模...
小规模公司和一般纳税人公司区别
小规模公司和一般纳税人公司的区别:1、国家规定标准不同:小规模纳税人是指连续12个月销售额未超过国家规定标准的增值税纳税人,超过规定标准的纳税人则为一般纳税人;2、适用税率不同:小规模纳税人一般适用3%或5%的税率,一般纳税人一般适用6%、9%、13%或0%的税率;3、开具发票权限不同:小规模...
一般纳税人,跟小规模纳税人的有什么区别
一、税制不同 一般纳税人和小规模纳税人在税制上是存在较大的区别的,小规模纳税人采用3%的增值税税率进行征收,按季申报,而一般纳税人则是按月申报。二、账务处理不同 一般纳税人呢主要按金额款收入成本,税款部分主要是列入“应交税金—应交增值税—进项税额”项目,而小规模纳税人则是将其全额计入...
小规模与一般纳税人有什么区别
小规模纳税人和一般纳税人的区别主要包括:1、税率不同,小规模纳税人的税率一般是3%,而一般纳税人的税率有17%或11%;2、税收计算方式不同,小规模纳税人的应纳税额=销售额×征收率,一般纳税人的应纳税额=当期销项税额-当期进项税额。【法律依据】《中华人民共和国增值税暂行条例》第二条增值税税率...
公司小规模和一般纳税人有什么区别
一般纳税人和小规模纳税人的区别认定区别
1、销售额控制不同:小规模纳税人连续12个月销售额不能超过最高额度,超过后应转为一般纳税人;一般纳税人的销售额没有限额。2、税率不同:小规模纳税人除出租、出售不动产征收率5%以外,其他都是3%;一般纳税人增值税分6%、11%、17%三档税率;3、增值税计算方式不同:小规模纳税人应交增值税=含...