08年有一个季度忘计提印花税,但是已经缴税,只是没有计提,09年应怎样做账?
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发布时间:2022-05-01 09:57
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热心网友
时间:2023-10-06 03:42
1、印花税不需要计提,在实际缴纳当月直接计入当期管理费用-税金。
2、你缴纳的时候是不是做了
借 应交税费-应交印花税
贷 银行存款?
如果是,本月做
借 以前年度损益调整
贷 应交税费-应交印花税
借 利润分配-未分配利润
贷 以前年度损益调整
同时调整资产负债表年初数,注意是年初数。
热心网友
时间:2023-10-06 03:42
印花税计入“管理费用-印花税”,应该每月计提税金时计提。
借:管理费用-印花税
贷:其他应付款-印花税
热心网友
时间:2023-10-06 03:42
印花税直接进入“管理费用”不需要计提,既然税款已经缴纳了此事也就了结了。我觉得不用再做帐了。
08年有一个季度忘计提印花税,但是已经缴税,只是没有计提,09年应怎样做...
1、印花税不需要计提,在实际缴纳当月直接计入当期管理费用-税金。2、你缴纳的时候是不是做了 借 应交税费-应交印花税 贷 银行存款?如果是,本月做 借 以前年度损益调整 贷 应交税费-应交印花税 借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整 同时调整资产负债表年初数,注意是年初数。
...但是9月已经结账了,没有提前计提印花税,计提和缴纳可以同时做吗...
没有计提是没有问题的,正常来说是先计提再申报缴纳。即然你已申报缴纳了就不用再计提直接记做:借:税金及附加166元,贷:库存现金或银行存款166元。补缴的印花税不用做损益调整进入当期损益,在10月份时做:借:本年利润166.00,贷:税金及附加166.00。另:印花税早已不再进管理费用啦,而是进入...
会计做账的详细流程是什么?
1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核,审核无误后,编制记账凭证。2、根据记账凭证登记各种明细分类账。3、月末作计提、摊销、结转记账凭证,对所有记账凭证进行汇总,编制记账凭证汇总表,根据记账凭证汇总表登记总帐。4、结账、对帐。做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。5、编制会计报表,做到数字准...
公司以前没有做过账,现在需要我来做账,我是一个会计新手,第一步我该...
3.第一个月作账必须解决的一个小税种:一、增值税税额计算;二、计提地税税金按照税法要求,企业在计算缴纳增值税的同时,还应计提缴纳部分地税税金,主要包括城市维护建设税和教育费附加,多数地区已开始计提地方教育费附加;三、其他税种计算及缴纳正常月份,企业只需考虑计算增值税及计提的地税税金,...
以固定资产投资怎么做账
企业通常业务凭证类别有以下几类:1.完税凭证每月月初企业成功申报后,可去银行打印完税凭证,不能在银行打印完税凭证的应去税务机关打印。取得凭证后及时入账,冲减上月计提税金或直接记入当月费用(如印花税等不需要预先计提的税金,在取得时直接记入费用)。2.业务发票处理 将当月填开和取得发票分类入账,...
小规模企业每月做账及其报税流程?
不能计提工会经费,更不必计提后再调整。所得税只须每季提一次就可,不需每月计提。7、现金一般从“基本存款户”中提取,一般规定结算帐户不能提取现金,如有特殊情况方可(钟书补充)。8、差旅费的开支范围:交通费,住宿费,伙食补助费,邮电费,行李运费,杂费。9、出纳日记账保存25年 ...
印花税为什么不通过应交税费核算
其实计提时还是需要通过应交税费核算的。没有应交税费核算的只是省略了计提的步骤。税金及附加科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费;利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。2016年5月1日之前是...
怎样学会计算计提印花税 ,公式如何,详细些
1、购销合同、建筑安装工程承包合同、技术合同应纳税额=合同不含税销售收入*0.0003申报交纳。2、加工承揽合同、建设工程勘察设计合同、货物运输合同、借款合同、产权转移书据、记载资金的账簿=合同不含税销售收入*0.0005。3、财产租赁合同、仓储保管合同、财产保险合同=合同不含税销售收入*0.001。4、其他...
公司的记账报税是怎样的
给财务公司做账,需要提供每个月的费用发票,开的发票,以及员工数据。按照相关法律规定,公司成立第15个工作日起,必须每个月向税务局申报其经营情况;不管公司盈利与否、是否有业务,即使零收入也需要做申报,并且根据公司税务及运营情况建立自己的记账凭证。 如果没有建账能力的,可以聘请经批准从事...
刚成立的小规模商贸公司,需要购买一套财务软件做对税务的账吗
不论是否有利润。 不知道你建过账了没有,没有的话,要先去建个账,然后再登账。 如果当月没有业务发生的话,就不用做账了。 你现在最快的做法,可以做一份2008年12月的账,把支出一万伍都归到12月来记账。出财务报表,就可以报企业所得税年报了。刚成立的小规模企业纳税人的公司,收款...