企业所得税案例分析题,求解答,求计算过程

发布网友发布时间：2022-05-01 11:29

共3个回答

热心网友时间：2023-10-09 22:53

1.BD 行政处罚不允许税前扣除，会计在计算净利润时扣除了行政处罚的3万元，在调整税会差异时，应当调增应纳税所得额3万元；同理，超过扣除限额的职工福利费不得扣除，扣除限额为35，超出的1应当纳税调增。

2.D 交易性金融资产公允价值变动部分，税法比你不承认。会计在计算净利润时，增加了10，纳税时应当调减。结合第一问，应当选D。

3.B 超出的职工福利和行政罚款属于永久性差异。

4.D 交易性金融资产的账面价值大于计税基础，形成应纳税暂时性差异，增加递延所得税负债。

热心网友时间：2023-10-09 22:54

可以漏掉的追问这是题目，不会做

热心网友时间：2023-10-09 22:54

你可以漏税的。