1.某企业所得税会计采用应付税款法核算,适用的所得税率为33%.2000年度该企业实现

发布网友发布时间：2022-05-02 00:21

共2个回答

热心网友时间：2023-10-08 20:07

1. (1), 国库收入35万,永久性差异, (2) 20万永久性差异, (3) 30万暂时性差异

2.应纳税所得税额=1000-35+(120-100)+(70-40)=1015 (万元)
应纳所得税= 1015*0.33=334.95 (万元)

3 计算应缴所得税
借: 所得税费用 325.05
递延所得税资产 9.9
贷: 应交水费-应交所得税 334.95
实际缴纳
借:应交税费-应交所得税 334.95
贷:银行存款 334.95

4. 结转所得税费用
借:本年利润 325.05
贷: 所得税费用 325.05

企业净利润= 1000- 325.05=674.95 万元

热心网友时间：2023-10-08 20:08

此人的答案与要求严重不符，题目说的是“应付税款法”，而此人做的是“资产负债表法”的思路，本人持不同意见。