企业所得税问题!必有加分!

发布网友发布时间：2022-05-02 00:21

共3个回答

热心网友时间：2022-06-25 12:25

1、接受捐赠的固定资产时：
借：固定资产 10
应交税金——应交*（进项税） 1.7
贷：营业外收入 11.7
2、支付运费时：
借：固定资产 0.744
应交税金——应交*（进项税） 0.056
贷：现金（或银行存款） 0.8
3、该项受赠资产应交企业所得税为=11.77X25%=2.925万元
4、受赠资产应交企业所得税会计分录
借：所得税 2.925
贷：应交税金—应交所得税 2.925
5、缴纳所得税时：
借：应交税金—应交所得税 2.925
贷：银行存款 2.925

热心网友时间：2022-06-25 12:25

借：固定资产10.8 *进项1.7
贷：营业外收入 9 企业所得税 2.7 银行存款 0.8

企业所得税就是企业收到的捐赠所得10.8*0.25=2.7 不包括*的

热心网友时间：2022-06-25 12:26

应交企业所得税10X25%+1.7X25%=2.925万元
借：固定资产 10.8
应交税金——应交*（进项税） 1.7
贷：应交税金——应交所得税 2.925
营业外收入 8.775
库存现金（或银行存款） 0.8