修改去年营业外收入后账务处理?

发布网友发布时间：2022-04-30 02:08

共4个回答

热心网友时间：2023-10-03 08:27

前年有个*补助300万一直挂在其他应付款里未处理，前几天税务要求更改2020年汇算清缴，计入营业外收入，弥补2019年和2020年的亏损340万，这样凭证该怎么写？
借：其他应付款300W
贷：未分配利润-300W
因为是前年的需走以前年度损益
所以你在汇算报表中营业外收入税务栏增加300就OK

热心网友时间：2023-10-03 08:28

执行小企业会计准则的，可以直接调整纳税申报表，账务处理按照今年的收入记账，到明年做企业所得税汇算清缴时，记得调减就可以。
执行企业会计准则的单位，需要通过以前年度损益调整科目来调整去年利润
借：其他应付款300w
贷：以前年度损益调整300w
然后
借：以前年度损益调整300w
贷：利润分配---未分配利润300w
因为以前年度的亏损，就在利润分配---未分配利润里面，所以相抵后，未分配利润余额为借方40万元追问我们用的用友T3，没有以前年度损益调整，也没法增加一级科目怎么办

热心网友时间：2023-10-03 08:28

先冲红之前的凭证，
借银行存款-300万
贷其他应付款-300万
再做新分录
借银行存款300万
贷营业外收入300万

借营业外收入300万
贷利润分配-未分配利润300万
需要去修改汇算清缴的报表

热心网友时间：2023-10-03 08:29

借：其他应付款
贷：未分配利润

热心网友时间：2023-10-03 08:27

热心网友时间：2023-10-03 08:28

热心网友时间：2023-10-03 08:29

借：其他应付款
贷：未分配利润