期末回收流动资金如何折现

发布网友发布时间：2022-05-01 00:01

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热心网友时间：2022-06-20 23:57

　　流动资金能回收，主要是讨债，要么就是把货卖出去，卖出去后又是讨债。
　　广义的流动资金指企业全部的流动资产，包括现金、存货（材料、在制品、及成品）、应收账款、有价证券、预付款等项目。

　　以上项目皆属业务经营所必需，故流动资金有一通俗名称，称为营业周转资金。
　　折现，将未来收入折算成等价的现值。该过程将一个未来值以一个折现率加以缩减，折现率应恰当地体现利率。例如，如果某人许诺2年后给你121美元。当时，正常的利率或贴现率是年率10%。据此我们可以计算这121美元的现值。所用的折扣因子是（121/[(1+10%)^2]=100）。用以折现未来收入的折扣因子或曰比率称为折现率（discount rate）。

热心网友时间：2022-06-20 23:57

就是期初投入的流动资金50万元，在项目期末收回。

设全产全销，
年销售收入=40*10=400万元；
销售税金及附加=400*10%=40万元；
年经营成本=135万元；
固定资产折旧=（1 200-35）/10=116.50万元
年现金净流量=400-40-135+116.50=341.50万元

NPV=341.50*（P/A，10%，10）+50*（P/F，10%，10）- 1 200 -50
=341.50*6.1446+50*0.3855-1200-50
=2 098.38+19.28-1200-50
=867.66万元

热心网友时间：2022-06-20 23:58

结论：正确的计算公式是：NPV=-1250+(400*(1-10%)-135)*（P/A，10%，10）+(35+50)*（P/F，10%，10）=165.44元。
首先评价这种计算方法是错误的，原因是：1.计算净现值的前提是所包含的数据都是现金流量，而我们的固定资产折旧是在我们生产项目内部流动，并没有流出，所以不存在与净现值有任何的经济关系。2.流动资产与固定资产的残值在期末计入现金流量，应在期末折现。