期末回收流动资金如何折现
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发布时间:2022-05-01 00:01
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热心网友
时间:2022-06-20 23:57
流动资金能回收,主要是讨债,要么就是把货卖出去,卖出去后又是讨债。
广义的流动资金指企业全部的流动资产,包括现金、存货(材料、在制品、及成品)、应收账款、有价证券、预付款等项目。
以上项目皆属业务经营所必需,故流动资金有一通俗名称,称为营业周转资金。
折现,将未来收入折算成等价的现值。该过程将一个未来值以一个折现率加以缩减,折现率应恰当地体现利率。例如,如果某人许诺2年后给你121美元。当时,正常的利率或贴现率是年率10%。据此我们可以计算这121美元的现值。所用的折扣因子是(121/[(1+10%)^2]=100)。用以折现未来收入的折扣因子或曰比率称为折现率(discount rate)。
热心网友
时间:2022-06-20 23:57
就是期初投入的流动资金50万元,在项目期末收回。
设全产全销,
年销售收入=40*10=400万元;
销售税金及附加=400*10%=40万元;
年经营成本=135万元;
固定资产折旧=(1 200-35)/10=116.50万元
年现金净流量=400-40-135+116.50=341.50万元
NPV=341.50*(P/A,10%,10)+50*(P/F,10%,10)- 1 200 -50
=341.50*6.1446+50*0.3855-1200-50
=2 098.38+19.28-1200-50
=867.66万元
热心网友
时间:2022-06-20 23:58
结论:正确的计算公式是:NPV=-1250+(400*(1-10%)-135)*(P/A,10%,10)+(35+50)*(P/F,10%,10)=165.44元。
首先评价这种计算方法是错误的,原因是:1.计算净现值的前提是所包含的数据都是现金流量,而我们的固定资产折旧是在我们生产项目内部流动,并没有流出,所以不存在与净现值有任何的经济关系。2.流动资产与固定资产的残值在期末计入现金流量,应在期末折现。