一个小公司开始建账时,银行存款有余额,做账时如何做会计分录?
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发布时间：2022-05-01 03:26
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时间：2022-06-23 05:30
一、10月份的银行对账单余额 的处理：
1、如果你前面已经做了实收资本，
比如：借：银行存款 10万（比如）
贷：实收资本 10万
那么现在的余额3478元是自然形成的，
也就是通过一些费用凭证得出这个余额的。
2、如果这个余额是做完资本金，那么：
借：银行存款 3478元
贷：实收资本 3478元
二、纳10月份税的处理
一般纳税人：（刚设立应该不是一般纳税人）
小规模纳税人：
借：主营业务税金及附加 （986+49.3+29.58） 1064.88元
贷： 银行存款 1064.88元
这个是处理开公司以前的；
以后就应该通过：
应交税费－－应交*、
应交税费－－应交城建税、
其他应缴款
等科目作分录。
三、税金是不应该这样合并的，如果要查这一年*或者城建税一共缴纳了多少钱，就没有准确的数额了。而起超市应该是缴纳*，不能进主营业务税金及附加
借 ：现金
贷 ： 应交税费——*
主营业务收入——商品销售收入
借 ：主营业务税金及附加
贷：应交税费——城建税
教育费附加
扩展资料：
企业未按纳税义务发生时间收，主要指企业未遵循权责发生制的原则，对应计的销售收入采取拖后或记入往来账户不及时转销售收入。我们进行征税筹划时，应注意：
⑴审查企业的销售是否合理，通过确认企业的销售方式进行稽查。对一般销售业务，如交款提货、委托收款、托收承付等结算方式，其销售成立的标志有两个，
一是商品、产品已经发出；
二是货款已经收到，或者已取得收取价款的凭证。对其他销售方式，按财务惯例规定，分别确定收入的实现时间。
⑵审查企业的销售*、运费结算等原始凭证，结合“产成品”、“自制半成品”、“库存商品”、“生产成本”等贷方明细账和企业“产品（商品）出库单”，查明企业销售*是否已经开出，商品产品是否已经发生。
参考资料来源：百度百科-主营业务收入
热心网友
时间：2022-06-23 05:30
Dr. 银行存款 3478
Cr. 其他应付款 —— 自筹款 3478
缴纳10月税款 （10月的收入没有入账，税款如果没有计提 最好补做一下）
Dr. 应缴税费—*
—城建税
—教育费附加
cr。银行存款
如果是有限责任公司，那需要借银行贷实收资本 注册资本金和3478之间的差额做其他应收款追问我说的公司是连锁超市其中一个超市开始建账，10月的税款在11月份内已经交了，在11份里计提和缴纳税款两笔分录和在一起不是我 在提问中做的会计分录吗?
追答税金是不应该这样合并的，如果要查这一年*或者城建税一共缴纳了多少钱，就没有准确的数额了。而起超市应该是缴纳*，不能进主营业务税金及附加
借 ：现金
贷 ： 应交税费——*
主营业务收入——商品销售收入
借 ：主营业务税金及附加
贷：应交税费——城建税
教育费附加
热心网友
时间：2022-06-23 05:31
贷：应交税费--应交*986
应交税费--应交城建税49.3
其它应交款--教育费附加29.85
实际缴纳时借：应交税费1035.3
其它应交款29.85
热心网友
时间：2022-06-23 05:31
1、如果你前面已经做了实收资本，
比如：借：银行存款 10万（比如）
贷：实收资本 10万
那么现在的余额3478元是自然形成的，
也就是通过一些费用凭证得出这个余额的。
2、如果这个余额是做完资本金，那么：
借：银行存款 3478元
贷：实收资本 3478元
二、纳10月份税的处理
一般纳税人：（刚设立应该不是一般纳税人）
小规模纳税人：
借：主营业务税金及附加 （986+49.3+29.58） 1064.88元
贷： 银行存款 1064.88元
这个是处理开公司以前的；
以后就应该通过：
应交税费－－应交*、
应交税费－－应交城建税、
其他应缴款
等科目作分录。
