现金对一年内到期债务的覆盖率怎么计算
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发布时间：2022-04-20 11:35
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时间：2023-05-19 14:56
拓展资料
它反映了企业可用现金流量偿付到期债务的能力。 现金到期债务比率=营业现金净流量÷本期到期的债务
本期到期的债务=本期到期长期负债+本期应付票据
通常作为企业到期的长期负债和本期应付票据是不能延期的，到期必须如数偿还，企业设置的标准值为1.5。该比率越高，企业资金流动性越好，企业到期偿还债务的能力就越强。
现金净流入，是指企业在日常经营过程中，现金流入量减去所有的支出，得出的代表经营成果的利润额。如果是结果是正数代表盈利，如果是负数代表支出数大于支出所带来的收入，处于资金回收阶段。到企业制定的目标完成的时，进行结算时的现金净流入代表了企业的盈亏。
净利润
一个企业，净盈利额是在总的现金流入减去投资（包括硬件投资、软件投资、日常无形消耗、员工工资福利、资金的时间价值）后加上最后的折旧所得所得出的代表企业家在这一阶段所实现的现金净流入量同时也是企业、企业家自身价值的实现。
现金流入量是指投资项目增加的现金收入额或现金支出节约额。
范围
（1）收现销售收入。即每年实现的全部现销收入。
（2）固定资产残值变现收入以及出售时的税赋损益。如果固定资产报废时残值收入大于税法规定的数额，就应上缴所得税，形成一项现金流出CO，反之则可抵减所得税，形成现金流入量CI。
（3）铺底流动资金的收回。主要指项目完全终止时，因不再发生新的替代投资而收回的原垫付的全部流动资金额。
（4）其他现金流入量。指以上三项指标以外的现金流入项目。
营业收入的估算
应按项目在经营期内有关产品的各年预计单价和预测销售量进行估算。在总价法核算现金折扣和销售折扣的情况下，营业收入是指不包括折扣和折让的净额。
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时间：2023-05-19 14:56
