我们的公司是商贸企业，怎么做账，月底报销，怎么做账？
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发布时间：2023-10-18 15:16
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时间：2023-11-16 05:05
借：库存商品
应交税费—应交*（进项税额）
贷：银行存款
（应付帐款、票据）
2、 销售商品
借：银行存款（应收帐款、应收票据）
贷：主营业务收入
应交税费—应交*（销项税额）
3、 结转销售商品成本
借：主营业务成本
贷：库存商品
4、 计交税金
借：营业税金及附加
贷：应交税费—城建税
—教育费附加
--地方教育费附加
5、结转厂部费用
借：本年利润
贷：管理费用
6、 发生借款利息
① 支出
借：财务费用
贷：银行存款（库存现金）
② 收入
借：银行存款（库存现金）
贷：财务费用
7、 结转各项收入
借：主营业务收入
其他业务收入
投资收益
营业外收入
贷：本年利润
8、 结转各项费用
借：本年利润
贷：主营业务成本
其他业务支出
主营业务税金及附加
管理费用
销售费用
财务费用
营业外支出
9、 计交所得税
借：所得税费用
贷：应交税费—应交所得税
10、 结转所得税
借：本年利润
贷：所得税费用
