11%调整为16%和10%后税控机开票几个关键点
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发布时间：2023-11-12 17:50
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时间：2024-11-17 04:42
2.企业自建商品编码库中，原来商品是17%和11%税率的，到2018年5月1日零时后，登录开票软件时，系统自动将17%税率更新为16%，将11%税率更新为10%税率。
3.开票软件升级之后（自动或手动升级），在*填开界面，5月1日之前，商品行税率栏没有16%和10%税率，5月1日之后，商品行税率栏增加16%和10%税率，
4.对于有效期起是2018年5月1日之前（2018年5月1日之前成成为）的一般纳税人，开票软件升级之后，到5月1日零点之后，开票界面可以手动选择17%和11%税率，以便处理往期开具的*及业务，如*红冲和补开*等。
（1）具体*：一般纳税人在*税率调整前已按原适用税率开具的**，发生销售折让、中止或者退回等情形需要开具红字*的，按照原适用税率开具红字*；开票有误需要重新开具的，先按照原适用税率开具红字*后，再重新开具正确的蓝字*。
一般纳税人在*税率调整前未开具**的*应税销售行为，需要补开**的，应当按照原适用税率补开。
**税控开票软件税率栏次默认显示调整后税率，一般纳税人发生上述行为可以手工选择原适用税率开具**。（摘自国家税务总局公告2018年第18号公告）
（2）申报表填报
国家税务总局公告2018年第17号公告规定：“一、……本公告施行后，纳税人申报适用17%、11%的原*税率应税项目时，按照申报表调整前后的对应关系，分别填写相关栏次。”
2018年5月1日后，将开票税率是17%（符合规定开具）和16%的销售额均填入16%税率的栏次；将开票税率是11%（符合规定开具）和10%的销售额均填入10%税率的栏次。
5.对于有效期起是2018年5月1日之后（2018年5月1日之后成为）的一般纳税人，使用本版开票软件，开票界面只有16%、10%、6%、0%以及现行有效征收率，无法选择17%和11%税率。
