现金和日记账对不起来怎么办？

发布网友发布时间：2023-10-22 08:19

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热心网友时间：2024-11-15 22:53

可能会有以下情况：一、有收到的钱没有做帐（收据或*没做帐）。
二、有做错数的凭证，现金账付款记多或收款记少。
三、有可能把银行存款付款做到现金付款处。
四、有可能现金凭证收付记错借贷方。

热心网友时间：2024-11-15 22:54

（1）现金日记账与现金收付款凭证核对。　　收、付款凭证是登记现金日记账的依据，账目和凭证应该完全一致。核对的项目主要是：核对凭证编号；复查记账凭证与原始凭证，看两者是否完全相符；查对账证金额与方向的一致性；检查如发现差错，要立即按规定的方法更正，确保账证完全一致。　　（2）现金日记账与现金总分类账的核对。　　现金日记账是根据收、付款凭证逐笔登记的，现金总分类账是根据收、付款凭证汇总登记的，记账的依据是相同的，记录的结果应该完全一致。但由于两个账簿是由不同人员分别记账的，所以难免发生差错。　　出纳应定期出具“出纳报告单”与总账会计进行核对。平时要经常核对两账的余额，每月终了结账后，总分类账各个账户的借方发生额、贷方发生额和余额都已试算平衡，一定要将总分类账中现金本月借方发生额、贷方发生额以及月末余额分别同现金日记账的本月收入(借方)合计数、本月支出(贷方)合计数和余额相互核对，查看账账之间是否完全相符。如果不符，先应查出差错出在哪一方，如果借方发生额出现差错，应查找现金收款凭证、银行存款付款凭证(提取现金业务)和现金收入一方的账目；反之，则应查找现金付款凭证和现金付出一方的账目。找出错误后应立即按规定的方法加以更正，做到账账相符。　　（3）现金日记账与库存现金的核对。　　首先结出当天现金日记账的账面余额，再盘点库存现金的实有数，看两者是否完全相符。一般是通过库存现金实地盘点法查对，应按“库存现金实有数+未记账的付款凭证金额-未记账的收款凭证金额=现金日记账账存余额”的公式进行核对，清查完毕，要编制库存现金盘点报告表。其格式见下表：

热心网友时间：2024-11-15 22:54

可能是你有费用票没入账，票据忘记放哪了。应支付给有关人员的就，计入其他应付款，实在对不出来就走营业外收入，等查明后再回冲。