【专题一】增值税纳税申报实操(附表二)

发布网友发布时间：2024-07-04 00:46

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热心网友时间：2024-07-04 11:27

【专题一】详解*纳税申报实操（附表二）

深入解析*申报的关键环节，附表二的四个部分不容忽视：

重要一环：申报抵扣进项税额</

从**综合服务平台获取数据，如专用缴款书、机动车*、电子通行费和海关缴款书:

抵扣勾选</- 抵扣统计</，重点关注：

栏次2</：本期认证相符且申报抵扣的总额，涉及专用*、机动车*和电子*。
栏次3</：前期认证相符的，通常无需填写。
栏次1</：等于栏次2与栏次3之和，加上海关缴款书数据（栏次5）。
农产品收购*</（栏次6）：收购农产品的税额，计算为票面金额的9%。
栏次7</：代扣代缴税款，如无形资产购买，需填写代扣税款报告表。
加计扣除</（栏次8a）：农产品投入生产后加计扣除10%税额。
其他特殊抵扣</（栏次8b）：涉及旅客运输服务和特定固定资产用途改变。

进项税额转出：注意事项</

转出项需关注：

待抵扣进项税额（非关键）</
这部分在实际操作中较少涉及，可以暂且忽略。

简单收尾：其他事项</
最后，将本期抵扣专用*数据填入附表二的12和13栏，与主表对应。

对于税务伙伴们，接下来我们将逐步详解如何填写*申报表，敬请关注后续更新。让我们一起掌握申报的每一个细节！