购买的节能节水设备认证抵扣了增值税,在所得税汇算时就不能做抵免税了...

可以按专用设备投资额的10％抵免当年企业所得税应纳税额。财税〔2008〕48号文件同时明确，企业利用自筹资金和银行贷款购置专用设备的投资额，可以按《企业所得税法》的规定抵免企业应纳所得税额；企业利用财政拨款购置专用设备的投资额，不得抵免企业应纳所得税额。 所以，企业用财政专款购置的专用设备...

水电预付费管理系统是一种基于智能仪表技术、互联网技术、IT技术及通讯技术，借助终端预付费表计实现能耗在线监测管理，通过“先缴费、后用能、欠费断电”的手段实现物业缴费管理的系统。该系统采用水电计费统一管理、先缴费后用能，低余额报警，无卡网络充值，远程合闸控制以及通过恶性负载监测，集中节能管控，终端能耗监测等管理功能的组合，有效解决了商业建筑的抄表难，收费难的问题，既节省了物业的管理成本，也减少了用户排队缴费的等候时间，提升了服务水平，方便了管理部门对学生公寓、商住租户的用能的集中有效管控。系统功能包括：1. 节…深圳市苏辰智能科技向广大用户提供包括变电所运维云平台、安全用电管理云平台、环保用电监管云平台、能源管理云平台、工业企业能源管控平台、远程预付费云平台、餐饮油烟监管云平台、电动汽车/电瓶车充电桩收费管理云平台、电力监控/无线测温系...

非居民企业在中国境内设立机构、场所的,应当就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得,以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得,缴纳企业所得税。非居民企业在中国境内未设立机构、场所的,或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的,应当就其来源于中国境内的所得缴纳...

企业购置并实际使用相关目录规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的,该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免;当年不足抵免的,可以在以后5个纳税年度结转抵免。 享受前款规定的企业所得税优惠的企业,应当实际购置并自身实际投入使用前款规定的专用设备;企业购置上述专用设备在5年内转让、出租...

29、第29行“抵免所得税额”:填报纳税人购置用于环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的投资额,其设备投资额的10%可以从企业当年的应纳所得税额中抵免的金额;当年不足抵免的,可以在以后5个纳税年度结转抵免。本行通过附表五《税收优惠明细表》第40行计算填报。 30、第30行“应纳税额”:金额等于本表第27...

简单来说是因为有些项目超过了税法规定的扣除标准，而有些项目又是可以免交企业所得税的。税法和会计的记账方法不一样，产生的差异。所以需要调整。根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第63号）第五十四条规定：企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得...

企业所得税需要调增调减的具体项目有以下三种：一、是未与我国政府达成双边运输免税安排的国家和地区的单位或者个人，在试点期间向境内单位或者个人提供的国际运输服务，扣缴义务人暂按3%的征收率代扣代缴增值税。这一规定减轻了此类纳税人的税收负担。二、是可选择适用简易计税方法的范围扩大，将动漫企业和...

符合条件的技术转让所得免征、减征企业所得税,是指一个纳税年度内,居民企业技术转让所得不超过500万元的部分,免征企业所得税;超过500万元的部分,减半征收企业所得税。 文件依据:《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例。 操作流程:上述减免税项目需要备案。纳税人应在汇算清缴期内,按主管税务机关的要求报送...

35.《税额抵免优惠明细表》(A107050) 本表填报纳税人本年度享受购买专用设备投资额抵免税额情况和金额。 36.《境外所得税收抵免明细表》(A108000) 本表填报纳税人本年度来源于或发生于不同国家、地区的所得,按照我国税法规定计算应缴纳和应抵免的企业所得税额。 37.《境外所得纳税调整后所得明细表》(A1080...

小型微利企业如未在2009年3月31日之前未完成年度申报,则2009年一季度申报时不能享受该税收优惠,凡申请所得税减免税备案、税前扣除审批等事项的企业,应当在收到国税机关核发的批复或通知书后再进行年度申报,但申报期限原则不得超过2009年4月30日; 2、报送资料:2008年企业所得税汇算清缴申报的纳税人,应在申报时...

本项目填写金额应包括清算当年正常生产经营期间发生的亏损额，并且弥补的年限应从当年算起，向前推算4年，共计允许弥补5年发生的亏损。（五）减（免）企业所得税额。如前所述，本项目只能填写尚未抵免完的“购置国产设备”或“安全生产、环境保护、节能节水”专用设备按税法规定应享受的抵免税额。