怎么核对往来账
发布网友
发布时间:2024-06-24 11:01
我来回答
共1个回答
热心网友
时间:2024-07-29 11:10
技巧一:往来账自查,
在与对方单位核对余额之前,应将全部经济业务入账并结出余额,然后进行往来账自查:
1.审查往来账余额的大小及方向,看是否有不正常的余额和方向,如果出现异常情况,应重点审查相应的明细账。
2.审查明细账时,应当逐笔浏览该账户借贷有无不正常的发生额,有无异常摘要。如果存在不正常的发生额或者摘要等,应审查相应的记账凭证及原始凭证,以确定往来账无错记金额等错误发生。
3.逐笔审查期初至期末业务的记账凭证及原始凭证,并记录日期、金额、*编号等,以备在对方单位记账时使用。
技巧二:余额核对,
在往来账自查无误的基础上,与对方单位进行余额核对,如果双方余额一致,则表明双方业务记录无误。如果双方余额不一致,则要计算两者差额,并对差额的大小及方向进行分析,查看是否有与差额相同的业务发生,判断是否存在未达账项,是否需要编制“余额调节表”进行调节,查看是否有与差额的二分之一相同金额的业务发生,判断是否有账户方向记错的业务。
双方期末余额不一致时,还可以分段核对余额,也就是按月或按季度核对余额,如果其中某一时点的余额一致,则可以判断该时点的业务记录无误,只需核对该时点之后的账目。
技巧三:发生额核对,
造成双方余额不一致的原因有很多,如果通过分析差额无法确定双方余额不一致的原因,则需进行发生额核对,核对发生额有以下两种方法:
1.核对双方的业务发生额,可不按时间顺序逐笔核对,而是分别核对借方发生额或者贷方发生额。
2.核对单位往来账中的借方发生额或者贷方发生额,找出借方发生额或者贷方发生额对应的业务。若此类业务对余额不产生影响,则问题可能存在与没有借贷对应关系的业务中,如此可缩小核对的范围,从而减少工作量。
往来账的对账技巧有哪些
技巧一:往来账自查,在与对方单位核对余额之前,应将全部经济业务入账并结出余额,然后进行往来账自查:1.审查往来账余额的大小及方向,看是否有不正常的余额和方向,如果出现异常情况,应重点审查相应的明细账。2.审查明细账时,应当逐笔浏览该账户借贷有无不正常的发生额,有无异常摘要。如果存在不正...
会计往来账对账方法有哪些?
方法一:往来账自查在与对方单位核对余额前,企业会计人员需要先自查本单位的往来账,会计人员应将全部经济业务入账并结出余额,然后再进行往来账自查。会计人员在往来账自查的时候需要注意以下几点:1.注意审查往来账余额的大小及方向。检查账目中是否有不正常的余额和方向,如果出现异常情况,则需要有针对性...
会计实务小技巧:往来账如何核对,才能提高工作效率
1、审查往来账余额的大小及方向,看是否有不正常的余额和方向,如出现异常情况,应重点审查相应的明细账。2、审查明细账时,应当逐笔浏览该账户借贷方有无不正常的发生额,有无异常摘要。如果存在异常的发生额或着摘要等,应审查相应的记账凭证及原始凭证,以确定往来账无错记金额等错误发生。3、逐笔审查...
会计往来账应如何对账
账账核对要求做到账账相符,一般有以下几种方法:1.检查总分类账户的记录是否有差错。可以编制试算平衡表进行检查,如果借贷双方金额试算平衡,一般说来没有错误,如果借贷双方金额不平衡,则说明记账有错误,要作进一步的检查。2.检查总分类账户与所属明细分类账户之间的记录是否有差错。有如下两种方法:编...
会计往来账如何对账?财务人员必须掌握的3个方法!
下文将为大家详细介绍会计往来账的对账方法。一、与对方单位核对余额前,进行往来账自查与对方单位核对余额之前,应当进行往来账自查。具体做法如下:1、对往来账余额的大小、方向进行审查。注意出现的不正常余额和方向。对于异常情况,应当对相应明细账进行重点审查。2、审查明细账的时候,看看该账户借贷方...
往来账款怎么管理?
1、对需要进行往来管理的会计科目。点击“系统维护”弹出对话框,点击“会计科目”。在弹出的对话框中选择进行往来核算的会计科目“应收账款”在弹出的对话框中进行设置,设置完成后关闭对话框。2、录入往来业务凭证。业务编号是后续往来业务核销的依据,业务编号可以手工填写,也可以使用F7调出查询界面。填写...
对应收,应付等往来账款的核对采用的方法是
一般采用询证法,或者到单位进行对账工作。但是工作量大。询证作为审计中一种常用的程序和方法,它包括查询和函证。查询是审计人员对有关人员进行书面或口头询问以获取审计证据的方法。函证是指审计人员为印证被审计单位会计记录所载事项而向第三者发函询证的一种方法 ...
处理往来账款应该注意什么
1.账目核对:在处理往来账款时,必须对每一笔款项进行认真核对,确保账目的准确性和完整性。对于金额较大或有疑问的账目,应当进行反复核对和查证,避免出现漏记、错记等问题。2.记录清晰:往来账款的记录应当清晰明了,包括款项的日期、金额、对方单位、收付方式等信息。对于一些特殊的业务往来,还需要...
清查各项结算往来款项时一般采用的方法是
不能根据银行存款余额调节表将未达帐项入帐。往来款项的清查一般采用发函询证的方法进行核对,主要分以下三个步骤:1、将本单位的往来账款核对清楚,确认总分类账与明细分类账的余额相等。2、向对方单位填发对账单。3、收到对方单位的回单联后,应据以编制“往来款项清查表”。
往来款怎么做账
1、往来账自查:与对方单位核对余额之前,通过审查往来账余额的大小及方向,审查明细账,审查期初至期末业务的记账凭证及原始凭证等方式,进行往来账自查。2、余额核对:进行余额核对的时候,如果发现双方余额不一样,那么应当计算两者差额。并且分析差额的方向和大小。如果发现双方期末余额不一样,则可以按照...