...2014年税务查税发现食堂用电未单独列支,也未作进项转出。_百度...

发布网友发布时间：2024-06-03 10:03

共3个回答

热心网友时间：2024-06-06 08:36

补做进项税额转出，
如果执行的是《小企业会计准则》，计入发现时期的当期损益，
借：管理费用——福利费
贷：应交税费——应交增值税——进项税额转出

如果执行的是《企业会计准则》或《企业会计制度》，通过“以前年度损益调整”科目来调整，
借：以前年度损益调整
贷：应交税费——应交增值税——进项税额转出
涉及到所得税费用，
借：应交税费——应交所得税
贷：以前年度损益调整
结转利润分配，
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整
然后调整年初报表。

热心网友时间：2024-06-06 08:36

借；以前年度损益调整
贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
望采纳

热心网友时间：2024-06-06 08:40

只需要将增值税处理一下，其他不用调整。
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
同时
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整