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去年不该抵扣的进项,今年查出来后补缴税款,应该如何填增值税纳税申报表...

发布网友 发布时间:2024-05-10 00:37

我来回答

2个回答

热心网友 时间:2024-06-10 22:02

列入【本期入库查补税额】

借:以前年度损益调整3000元 贷:应缴税费—应缴纳增值税3000元

热心网友 时间:2024-06-10 22:02

1、账项调整

(1)借:固定资产 3000元
贷:应交税金——应交增值税(进项税转出) 3000元

(2)补提固定资产折旧

借:以前年度利润调整
贷:累计折旧

(3)冲减多提企业所得税

借:应交税金——应交所得税
贷:以前年度利润调整

(4)结转“以前年度利润调整”科目余额

借:利润分配——未分配利润
贷:以前年度利润调整

(5)补交增值税

借:应交税金——应交增值税(进项税转出) 3000元
贷:银行存款 3000元

2、按照税务部门的要求填写,咨询一下吧!
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