去年不该抵扣的进项,今年查出来后补缴税款,应该如何填增值税纳税申报表...
发布网友
发布时间:2024-05-10 00:37
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热心网友
时间:2024-06-10 22:02
列入【本期入库查补税额】
借:以前年度损益调整3000元 贷:应缴税费—应缴纳增值税3000元
热心网友
时间:2024-06-10 22:02
1、账项调整
(1)借:固定资产 3000元
贷:应交税金——应交增值税(进项税转出) 3000元
(2)补提固定资产折旧
借:以前年度利润调整
贷:累计折旧
(3)冲减多提企业所得税
借:应交税金——应交所得税
贷:以前年度利润调整
(4)结转“以前年度利润调整”科目余额
借:利润分配——未分配利润
贷:以前年度利润调整
(5)补交增值税
借:应交税金——应交增值税(进项税转出) 3000元
贷:银行存款 3000元
2、按照税务部门的要求填写,咨询一下吧!