计提比应付职工薪酬大,可不可以做如何做?

发布网友发布时间：2024-05-08 11:10

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热心网友时间：2024-05-08 12:45

计提多了，实际没有发放那么多，如果以后仍要发放的，可暂时不管，等以后发放后自然无余额了。如果不再发放，就应当冲减成本或费用，将多计提的数额从成本费用中冲回。

如果年底“应付职工薪酬”账户很大余额很大，远远超出每个月应发的工资数额，则表示本年计入成本费用的金额估计偏差很大，超出了实际发生额。多估计的这部分应付职工薪酬实际上是不需要支付给职工的，
做反冲提取工资的分录！
借：生产成本、管理费用（负数，多提金额）
贷：应付职工薪酬—工资（负数）

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