关于小规模纳税人收入分录的做法

发布网友发布时间：2024-05-09 11:23

共3个回答

热心网友时间：2024-11-15 22:27

我公司每月领取30000元定额*，定额缴纳*900元，我做分录如下：
借：现金（或银行、应收账款） 30900
贷：主营业务收入 30000
应交税金——应交* 900
这样做对吗？----不对，正确为：
借：现金（或银行、应收账款） 30000
贷：主营业务收入 30000/（1+3%）=29126.21 （因*收入为含税收入要换算为不含税收入）
应交税金——应交* 【30000/（1+3%）】*3%=873.79

热心网友时间：2024-11-15 22:28

实际上你只要记住小规模纳税人的收入均为含税收入，你就会对每月的定额*进行拆分，使其成为不含税收入。
30000/（1+3%）*3%＝873.79
分录：借：现金/银行存款等
　　　　贷：主营业务收入29126.21
　　　　　　应交税费-应交*873.79追问但是我实际的应交*是900元啊，你这样的话应交*不是少了吗？

追答这样定额为应交900元，那么
借：现金/银行存款30000
　贷：主营业务收入29100
　　　应交税费-应交*900

热心网友时间：2024-11-15 22:28

如果定额缴纳*900元
借：现金（银行存款或应收账款等） 30000
贷：主营业务收入 29100
应交税金-* 900