个税六项专项附加扣除,是什么意思?打工人必看!
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发布时间：2024-05-28 10:39
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时间：2024-06-01 17:06
一、为什么会有退税？
我们平常每个月都会先预缴个人所得税，
然后每年度会在已经预缴税款的基础上，进行“查遗补漏，汇总收支，按年算账，多退少补”。
说白了就是，单位每月代扣的个税只是预缴，有可能多缴，也有可能少缴。
将平常预缴的税和年度汇算的做比对，多交了就可以退税，少交了就需要补税。
所以，我们也就需要在第二年的 3 月 - 6 月进行汇算清缴，申请多退少补。
二、为什么有的人退税，有的人要补税？
说到退税补税，可能有很多朋友还比较懵，自己到底要交多少税？
所以这里先通过一个案例，来详细计算一下，方便大家更好理解后面的内容。
比如，小王是一家公司职员，每月工资 1 万，交五险一金要 1000 块，每月有 2000 块的专项扣除额度。
那么，小王要交多少税呢？如下图所示：
为了帮助大家看懂，这里要先知道一个公式：
要交税的钱 * 税率 - 扣除数 = 自己要交的税。
所以小王全年要交的税为：
（ 12 万 - 6 万 - 1.2 万 - 2.4 万 ）* 3% - 0 = 720 元
其中，要交税的钱 = 全年收入 - 不要交税的部分。像五险一金，租房抵扣，6 万以下的年收入都是不用交税的部分。
如果明年小王涨工资了，要交税的钱就会增加，对应的税率也会提高。所以，收入越高的人交的税会更高。
了解完计算方式，我们再回到退税还是补税，或者是不退不补，
这就和你每个月预扣的税，以及全年的收入加到一起应该交的税有关，
两者对比，多退少补，所以每个人的情况都不太一样。
接下来，我再分三种情况举例说明一下：
1、不退不补（退税为0）
一般情况下，如果你只在一家公司上班，每个月领固定的工资，
也没有其他收入来源，没有什么扣除的话，平常预缴的税跟汇算的税一样，自然没有退补税。
2、退税
出现退税情况，说明是平常预缴的税交多了。为什么会出现这些情况呢？比如说，年度汇算总收入<6万，但按月算交了税的。
我们知道，个税月免征额是5000，对应年免征额是6万块。如果员工A，1月份的工资加上年终奖发了8000块，但后面都是正常领3500元/月的工资。那么在1月就会预缴（8000-5000）*3%=90元的税。但是年度汇算时会发现，其实员工A一年总收入才3500*11+8000=46500元。少于6万，根本就不要交税，所以年度汇算时就可以退回90元。
再比如，平时没申报「专项附加扣除」的。比如员工B，工资是8000元/月，那对应每月预缴就要交（8000-5000）*3%*12=1080元的税。但在年度汇算时，发现自己在大城市租房有1500 块的减税优惠。这样扣除1500后，应该交的税就是（8000-5000-1500）*3%*12=540。所以，这样的情况就可以退回1080-540=540元。
3、补税
补税的话，很多时候就是有多个收入渠道或者有副业的人群。
除了平常上班，业余搞副业的斜杆青年也不少。
因此会获得一些除了本职工作之外的劳务报酬、稿酬等其他收入。
这些收入每笔金额可能不算多，平时单独计税预缴的税也少，
但年度汇算时发现加起来的总收入非常可观，也会对应到更高的个人所得税率。
这种情况下平常就算少交了，一年到头，少的那部分还是得补上的。
三、如何申请退税？
先提一下，今年有新增了预约办理，在3月1日-3月15日之间办理年度汇算，需要提前预约；如果在3月16日以后，就无需预约可以直接办理。
如果之前操作过退税的朋友，可以直接在个人所得税APP上预约一下，到时间就能申报退税。要是第一次办的朋友，就先用手机和身份证注册，然后绑定银行卡。再在首页里，找到综合所得年度汇算，选择2021年度。
接着勾选“我需要申报表预填服务”，查阅后点击”我已阅读并知晓“，然后下一步。
这里提一下，如果是2021年有换过工作的朋友，可以任选一家公司，影响不大。
然后系统就会自动读取我们的数据，显示你能退/补多少钱，最后提交申报。
这样就大功告成啦~
需要补税的朋友也不要太着急，下面的内容认真看，两招教你变补税为退税！
四、教你两招，从补税变退税！
1、专项附加扣除
我们每月收入分成两部分：一部分不用交税，额度是 5000 元；而另一部分要交税。
那么，怎么样才能少交税，甚至变补税为退税呢？
这就要提到 “专项附加扣除”了，它包含了 6 项。交税之前，申报这 6 项，可以减少交税额，成为你最后的减免机会。
1）6 个项目，到底能抵多少税？
6 项专项附加扣除，它的作用是提高不交税部分的额度。下面我们一起来看下它们能抵多少税。
① 房贷或租房
如果你正在还首套房贷，每月有 1000 块的免税额，最多能免 240 个月，也就是 20 年。
当然，如果是租房的朋友，每月可以有 800 - 1500 块的抵扣额。具体多少，不同城市有差异。
比如，在深圳租房，每月可享受 1500 块的减税优惠。
需要注意的是，房贷和租房只能二选一，不能同时抵扣。建议大家哪个扣得多，就选哪个。
还有如果是夫妻婚前各自购房，婚后可以选择其中一人的一套房子扣除 100%，也可以各自抵扣 50%，但不可以两套房同时抵扣 100%。
② 教育
这里说的教育主要分两种，一种是孩子教育，一种是*继续教育。它们的抵扣情况如下：
孩子教育：3 岁幼儿园到博士研究生毕业前，每月可以申请 1000 块抵扣额。由父母双方分摊，或者其中一方抵扣都行。
*继续教育：比如自考*本科、在职研究生，每月可以抵扣 400 块。参加职业考试获得证书那一年，可以直接抵扣 3600 块。
③ 赡养老人
如果父母年满 60 岁，独生子女每月能抵扣 2000 块 ；有兄弟姐妹的，可以一起分摊这 2000 块的抵扣。还有要注意，如果家里有多位超过 60 岁的老人，赡养老人的抵扣是不能翻倍的。
④ 大病医疗
大病医疗的抵扣额比较高，经医保报销后的医疗费用，个人自付累计超过 1.5 万部分，可以申请免交个税，每年最多 8 万。
下面我们来举个例子，看看它们能抵多少税：
生活在深圳的老王夫妇，刚付了第一套房的首付，剩下 25 年贷款要还；有个今年 8 岁的女儿，正在上二年级；夫妻两人都是独生子女，王先生父母已经 62 岁了。
根据老王的情况，分别可以申请：
子女教育：老王和妻子商量过，自己的工资较高，所以直接扣 100%，就是 1000 元/月。
住房贷款：因为是首次购房贷款，可以享受，同样在老王自己这边扣 1000 元/月。
赡养老人：老王作为独生子，父母都超过 60 岁了，每个月能抵扣 2000 元。
总体来看，每个月可以抵扣 4000 元，一年就抵扣了 4.8 万元。我们可以再简单计算下，老王交完五险一金后，每月到手工资 2.8 万，总共能少交多少税呢？
个税抵扣前：要交（2.8万×12-6万）× 20%-16920=38280块/年，其中 6 万块是个税的起征线；
个税抵扣后：要交（2.8万×12-6万-4.8万）× 20%-16920=28680块/年，每年能多拿 9600 元。
可以看到，进行个税抵扣后，老王每年可以多拿将近一万块钱的工资，还是挺多的。
如果是夫妻扣税，这里也有个小技巧：因为收入越高，扣税比例也会越大，所以当夫妻二人都能申请时，工资高的一方申请可能会更划算些。
那具体的申请需要怎么操作呢？我们接着往下。
2）「专项附加扣除」操作方法
首先，手机下载「个人所得税」APP。注册登录后，在首页点击 “我要办税”，就能进入申报流程。
首次确认，点击“专项附加扣除填报”
如果是首次填写，点击“专项附加扣除填报”后，可以分别看到 6 大专项附加扣除，选择自己符合条件的的，再填写相关信息就可以了。
需要注意：申报的扣除年度要选择 2022 年。
申报时，会需要我们提供一些相关资料，这里也整理了一份清单，供大家参考。
非首次确认，信息无变化
如果去年已经填写过了，今年信息也没有变化，就可以直接点击“一键带入”，自动填充之前的申报内容。
非首次确认，信息有变化
如果信息有变化，包括修改扣除比例、新增申报、作废申报等情况，都需要进行修改。在下面页面，选择“专项附加扣除修改和作废”，能看到往年的申报信息进行更改。
特别要注意时间的变化，比如租房的朋友，填写的租赁时间要覆盖 2022 年度，不然是没办法抵扣成功的。如果有换过房子，也要记得及时更新信息。
这里也要提醒大家，就算重新申报后需要多交点税，也一定要如实填写。万一被查到错报漏报，将会收到行政处罚。
2、年终奖，这样操作少扣税
目前我们的年终奖，有两种计税方法可选：
相信大家看图片会很懵，我们给大家翻译成“人话”：
第一种：合并计税，工资和奖金一起算
第二种：单独计税，工资跟奖金分开算
年终奖的两种扣税方式，对于收入不同的人群，可能会相差几千块。
这两种操作，年终奖具体能少扣多少税？
我们也给大家算了一下，如果你不想看计算过程，也可以直接跳过看最后的结论。
还是以小王为例，月工资 1 万，交五险一金要 1000 块，每月有 2000 块的专项扣除额度。今年还发了 3 万块的年终奖。
第一种操作，年终奖单独计算：
年终奖的税是：3 万 * 3% - 0 = 900 元
工资部分交的税为：（ 12 万 - 6 万 - 1.2万 - 2.4万）* 3% - 0 = 720 元
总共交税：1620 元
第二种操作，年终奖和工资一起计算：
总共要交税：（ 12 万 + 3 万 - 6 万 -1.2万 - 2.4万）* 10% - 2520 = 2880 元
可以看到，如果小王的年终奖和工资一起扣税，税率就提高一档，由原来的 3% 提高到了 10%，多交 1000 多块的税就不足为奇了。
这里还有个好消息，2021年底*常务会议决定延续实施部分个人所得税优惠*至 2023 年底。
这对我们而言绝对是个好事，也就是说本来 2022 年 1 月 1 日起年终奖要跟工资一起计税，现在延迟到2023年底。
所以今年我们还有得选，上面提到的这两种方式，大家都可以试一下。大家拿的工资和发的年终奖都是不一样的，哪个操作对自己更有利就选哪个。
五、我买的保险，能抵税？
除了上面的 6 项专项抵扣，还有一些保险也有抵税功能。我们给大家整理如下：
由上表可见，只有这 3 类保险能抵税，但抵扣也不多。
像我们平常买的重疾险、百万医疗险、意外险、寿险、车险等都是不能抵税的。
在能抵税的保险中，比较常见的是税优健康险。它最大的优势在于可带病投保，就算得过癌症、糖尿病也能买。 如果健康欠佳，买不了普通医疗险，税优健康险也是一种新的选择。
不过，税优健康险能抵的税并不多，每年只能享受 2400 的税前扣除。
假设你扣完五险一金后，月薪是 1 万，有这 2400 块的免税额，每月就能少交 20 元的税，一年能省下 240 元。
如果你确实买了能抵税的保险，不知道怎么操作，这里我们以税优健康险为例，教大家如何抵税。
购买税优险时，会提供两种抵税方式：代扣代缴（公司）、自行申报（个人），建议让公司代扣代缴会更方便。
如果是个人去申报扣税，我们要先找到保单上的 税优识别码，拿笔记好。
接下来进入 “个人所得税” APP，通过第一部分办理退税的流程，进入到 “标准申报” 页面。
然后，按以下步骤操作：
步骤 1：当前页面往下滑动，找到 “其他扣除项目”，这里可以申报保险抵扣；
步骤 2：点击任一险种，比如税优健康险，再点击右上角的 “新增”；
步骤 3：到了添加页面，我们填入刚刚记下的 “税优识别码” 等信息，就能抵扣税款。
如果文字太难懂，大家可以通过下面截图，结合步骤一起理解：
添加完保险产品信息，要继续完成个税申报，需要回到上面的退税流程，完成操作。
六、关于扣税的常见疑问解答
看完上面的内容，可能你对个税还有或多或少的疑问，我们整理出 4 个大家关心的问题。
1、每个月工资，扣了啥？
经常有朋友说，每月工资 1 万，到手就剩 8 千，月月肉疼，还不知道扣了些啥。
那跑掉的两千块去哪了呢？
其实，我们每月的工资，要 扣交五险一金的钱和每月预缴的个税。
如果你交的五险一金越多，到手的工资就越少。同时，我们要交的税也少了。
2、年收入不到 6 万，还要退税吗？
如果工作稳定，年收入不超过 6 万，一般不用退税，但也有例外。
比如一份月薪 1 万的工作，你干了半年，这半年是交了税的，但下半年你出去浪了，没有任何收入。
汇算下来年收入不超过 6 万，可前期国家多扣了你的税，也是要申请退税的。
半年不开张，开张吃半年的朋友，要记得去申请退钱。
3、换过单位工作，选哪个扣最划算？
2021 年有换过工作的朋友，在选择单位时，会出现两家公司。
其实我们选任何一家公司都可以，不会影响我们退税或补税的金额。
另外，对于需要补税的朋友，年收入在 12 万以下，或补税金额在 400 块以内，依据*可以不补。
4、个体户也能退税吗？
个体户交税的项目是“生产经营所得”，并不是综合所得，不能通过个税APP申请。
个体户的税款基本是固定的，一般只会补税，不会产生退税，有关税的问题可以咨询税务机关。
