收回某单位所欠本企业借款70000存入银行 会计分录
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发布时间：2022-05-05 10:02
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时间：2022-06-27 08:04
贷：其他应收款-某单位70000
1. 采购原材料
借：原材料
应交税费—应交*（进项税额）
贷：银行存款
（应付帐款、票据）
2. 生产领用材料
借：生产成本
制造费用
管理费用
贷：原材料
3. 分配工资
借：生产成本
制造费用
管理费用
贷：应付职工薪酬-工资
4. 计提福利费
借：生产成本
制造费用
管理费用
贷：应付职工薪酬-福利费
5. 发工资
借：应付职工薪酬-工资
贷：银行存款（库存现金）
6. 平时车间费用
借：制造费用
贷：库存现金
7. 月末结转
借：生产成本
贷：制造费用
8. 结转完工产品
借：库存商品
贷：生产成本
9. 销售商品
借：银行存款（应收帐款、应收票据）
贷：主营业务收入
应交税费—应交*（销项税额）
10. 结转销售商品成本
借：主营业务成本
贷：库存商品
11. 计交税金
借：营业税金及附加
贷：应交税费—城建税
—教育费附加
--地方教育费附加
12. 结转厂部费用
借：本年利润
贷：管理费用
13. 发生借款利息
①支出
借：财务费用
贷：银行存款（库存现金）
②收入
借：银行存款（库存现金）
贷：财务费用
14. 结转各项收入
借：主营业务收入
其他业务收入
投资收益
营业外收入
贷：本年利润
15. 结转各项费用
借：本年利润
贷：主营业务成本
其他业务支出
主营业务税金及附加
管理费用
销售费用
财务费用
营业外支出
16. 计交所得税
借：所得税费用
贷：应交税费—应交所得税
17. 结转所得税
借：本年利润
贷：所得税费用
18. 结转净利润
①盈利
借：本年利润
贷：利润分配
②亏损
借：利润分配
贷：本年利润
注：商业企业只用1、9、10、11、12、13、14、15、16、17、18项，其中18项是在年终时才做的，平时只做1---17项
热心网友
时间：2022-06-27 08:04
贷：其他应收款-某单位70000
