会计,递延所得税分录

发布网友发布时间：2024-02-05 23:58

共3个回答

热心网友时间：2024-02-06 11:15

1可供出售金融资产公允价变动不是计入资本公积吗？计税基础也要扣除吗？
答：是的，是计入资本公积。计税基础变动。

2我认为应该变动时借：可供出售金融资产10000 贷：资本公积10000 期末算所得税费用时才借：所得税费用贷：递延所得税负债
答：应为：
借：可供出售金融资产 10 000
贷：资本公积 10 000

借：资本公积 2 500
贷：递延所得税负债 2 500

两笔分录的合并。

因为一般的递延所得税资产负债是和利润挂钩的，所以对应科目是所得税费用。而这里是和资本公积挂钩的，不影响损益，所以，不进所得税费用，进资本公积。

热心网友时间：2024-02-06 11:16

你可以在期末确认，这点没问题，但不能确认为所得税费用而是递减资本公积

热心网友时间：2024-02-06 11:16

楼上的回答正确！

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