增值税发票已经抵扣,对方作废怎么办
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发布时间：2022-05-03 01:02
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热心网友
时间：2022-06-28 21:22
这种情况属于将电子*进行了作废，而纸质发 票交给了购货方，并且购货方通过了认证进行了进项税额抵扣，这类情形不需要开具红票，按以下规定处理。
在*稽核系统属于作废*，那么在次月的19号经过国家税务总局进行比对以后，系统会提示发 票为“属于作废发 票”，抵扣凭证审核系统会通知购货方主管税务机关进行协查，
购货方主管税务机关会通知购货方作进项税额转出处理，并将协查结果回复给开票方主管税务机关。开票方重新开*。
国家税务总局关于修订《*专用发 票使用规定》的通知（国税发〔2006〕156号）：
第二十五条 用于抵扣*进项税额的专用发 票应经税务机关认证相符（国家税务总局另有规定的除外）。认证相符的专用发 票应作为购买方的记账凭证，不得退还销售方。
扩展资料
销货方如果在开具蓝字专用*的当月收到购货方退回的*联和抵扣联,而且尚未将记帐联作帐务处理,可对原蓝字专用*进行作废.即在*联、抵扣联连同对应的存根联、记帐联上注明"作废"字样,并依次粘贴在存根联后面,同时对防伪税控开票子系统的原开票电子信息进行作废处理。
如果销货方已将记帐联作帐务处理,则必须通过防伪税控系统开具负数专用*作为扣减销项税额的凭证,不得作废已开具的蓝字专用*，也不得以红字普通*作为扣减销项税额的凭证。
根据《国家税务总局关于进一步做好*纳税申报"一窗式"管理工作的通知》文号:国税函[2003]962号*一般纳税人发生销售货物、提供应税劳务开具*专用*后,如发生销货退回、销售折让以及原蓝字专用*填开错误等情况；
销货方如果在开具蓝字专用*的次月及以后收到购货方退回的*联和抵扣联,不论是否已将记帐联作帐务处理,一律通过防伪税控系统开具负数专用*扣减销项税额的凭证,不得作废已开具的蓝字专用*,也不得以红字普通*作为扣减销项税额的凭证。
参考资料来源：百度百科-*开具
热心网友
时间：2022-06-28 21:22
1、*普通*如果是当月作废的。先在开票系统找到开错的那张*,直接点击作废就可以了.作废了以后,将所有*联重放进打印机打印,使原件印上作废两字。在进行*核销时,应该把正数作废*明细表和其他*资料一起打印出来,连同作废*一起拿到税局进行核销。
2、跨月的已认证的*，是不能作废的。对方*已经超过当月了，不能作废，只能红字冲销。你们需要先到国税局办理退货证明和进项转出申请，在你们完成申请后，将退货证明和*抵扣联和*联一起归还对方，对方才能到国税局申请红字*。
扩展资料：
抵扣条件：
一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的*专用*以及其他需要认证抵扣的*，必须自该专用*开具之日起180日内认证，否则，不予抵扣进项税额。
进口货物：一般纳税人取得海关完税凭证，应当在开具之日起90日内后的第一个纳税申报期结束以前向主管税务机关申报抵扣，逾期不得抵扣进项税额；
一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的海关收款书，应在开具之日起180日内向主管税务机关报送《海关完税凭证抵扣清单》申请稽核比对，实行“先比对后抵扣”。纳税人取得2009年12月31日以前开具的*扣税凭证，仍按原规定执行。小规模纳税人不允许抵扣。
参考资料来源：百度百科-**
热心网友
时间：2022-06-28 21:23
在*稽核系统属于作废*，那么在次月的19号经过国家税务总局进行比对以后，系统会提示发 票为“属于作废发 票”，抵扣凭证审核系统会通知购货方主管税务机关进行协查，
这种情况属于将电子*进行了作废，而纸质发 票交给了购货方，并且购货方通过了认证进行了进项税额抵扣，这类情形不需要开具红票，按以下规定处理。
购货方主管税务机关会通知购货方作进项税额转出处理，并将协查结果回复给开票方主管税务机关。开票方重新开*。
国家税务总局关于修订《*专用发 票使用规定》的通知（国税发〔2006〕156号）：
第二十五 用于抵扣*进项税额的专用发 票应经税务机关认证相符（国家税务总局另有规定的除外）。认证相符的专用发 票应作为购买方的记账凭证，不得退还销售方。
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热心网友
时间：2022-06-28 21:23
对方作废了，你已抵扣的话，肯定已经跨月了
如果双方是合法交易，那么由你申请红字*，交给对方重开*，如果已失联，那只能是自己在申报系统中作进项税转出。
如果发现作废了是你自己发现的话，并且还在税期以内，并且你司的进项能够承担得起这个转出的税费的话，那么直接在这个月的申报中转出。如果进项不足以承担的话，你可以博一博，在这个月拿多点进项回来，在下个月再转出，此点是在税局未发现之前。
如果是税局通知你的话，那么只能碰运气了，在税期内，税局肯定要求你马上转出的，无论你进项够不够。如果税期外，税局又要求你马上转出补税的话，那只能按税局的方法去处理了。
朋友，好有深度啊这个问题。
热心网友
时间：2022-06-28 21:24
