开厂购入了材料,银行支付了货款但是没有发票怎么做分录
发布网友
发布时间：2024-02-04 04:59
共2个回答
热心网友
时间：2024-02-05 07:22
暂时性未取得*和永久性不取得*的固定资产，无论那种都是记入固定资产管理核算。永久性不取得*折旧就不能税前抵扣，每年汇算所得税时还有要做调增金额。
老板说永久性不取得*根据材料验收入库和银行转账单发生额作分录
借：工程物资—专项材料—材料名称
贷：银行存款
工程领用材料时作分录
借：在建工程—厂房
贷：工程物资—专项材料—材料名称
如果老板说是暂时性未取得*，可以做暂估入账，收到专项**时进项税额当年60%抵扣，40%13个月时抵扣。追问老板说没有*，验收单什么都没有，只有银行转账记录，我问了我税局朋友说，只能在建工程，最后转入固定不能计提折旧，只能打入长期待摊费用，我想问问这个长期待摊费用的分录怎么做了
追答固定资产原值其中永久性没有*部分要遵守会计准则和税法必须参与计提折旧，减少本年利润，没有*部分在年度所得税汇算时做调整。
如果转出长期待摊费用核算仍然在年度所得税汇算时做调整，这样对会计准则和税法成为迷惑。
热心网友
时间：2024-02-05 07:22
借：原材料
贷：应付账款 -暂估
支付货款
借：预付账款或者应付账款-公司
贷：银行存款
等*回来
红冲暂估分录
再做正确分录
