年末未缴增值税怎样结转

发布网友发布时间：2022-05-02 10:57

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热心网友时间：2022-06-19 13:31

1.应交税金-应交*（进项税）、（销项税）等*科目，平时不要结转，但是年底需要结转。即全部转入“应缴税费---应缴*--转出未交*”科目里面。
2.年末时，应交税金-应交*如为贷方余额:
借：应交税金-应交*（转出未交*）
贷：应交税金-未交*
3.应交税金-应交*如为借方余额
借：应交税金-未交*
贷：应交税金-应交*（转出多交*）
4.这样，只需将应交税金-未交*的余额结转到下年，在次年1月份可将应交税金-应交*的借方余额（即留抵税额）转入应交税金-应交*（进项税额）
借：应交税金-应交*（进项税额）
贷：应交税金-未交*
5.应交税金-未交*的贷方余额在交纳后做：
借：应交税金-未交*
贷：银行存款

热心网友时间：2022-06-19 13:31

1.应交税金-应交*(进项税)、(销项税)等*科目,平时不要结转,但是年底需要结转.即全部转入"应缴税费---应缴*--转出未交*"科目里面.

2.年末时,应交税金-应交*如为贷方余额:

借:应交税金-应交*(转出未交*)

贷:应交税金-未交*

3.应交税金-应交*如为借方余额

借:应交税金-未交*

贷:应交税金-应交*(转出多交*)

4.这样,只需将应交税金-未交*的余额结转到下年,在次年1月份可将应交税金-应交*的借方余额(即留抵税额)转入应交税金-应交*(进项税额)

借:应交税金-应交*(进项税额)

贷:应交税金-未交*

5.应交税金-未交*的贷方余额在交纳后做:

借:应交税金-未交*

贷:银行存款