零余额账户银行存款日记账如何登记?

发布网友发布时间：2022-05-02 10:32

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热心网友时间：2022-06-19 07:51

1、零余额账户银行存款日记账上年结转除非财政局有特殊情况特批外，余额应该是零，当月合计时与其他银行日记账一样，借贷方各自计算合计，填写样板与其他银行存款账户没有什么不同；

2、每月单位根据收到的授权额度到账通知单记收入，摘要写收到财政授权支付xx项目经费，支出时根据本单位零余额账户用款额度明细账或支票记录登记支出，余额是你账上的剩余额度，而不是银行账的余额，这一点一定要注意，因为对银行来说，零余额账户是特殊账户，账上没有钱，你从国库支付网上每申请一笔支出，银行账上才会一收一付，金额与你申请的支出相等，余额每天为零。日记账不能跟银行对，要与国库支付网上本单位的剩余额度对，与机子中零余额账户用款额度对。

别忘了银行日记账的样板。

热心网友时间：2022-06-19 07:52

　　银行存款日记账是专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账。银行存款日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用“收入”(借方)、“支出”(贷方)和“余额”三栏式。银行存款收入数额应根据有关的现金付款凭证登记。

　　每日业务终了时，应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数，以及账面结余额，以便检查监督各项收入和支出款项，避免坐支现金的出现，并便于定期同银行送来的对账单核对。

　　零余额账户分基本支出和项目支出，支出底下又有多个功能分类，但是银行日记账零余额账户用款额度只记一本，不需要按不同的功能分类。

　　记账时，按照时间和凭证号数两个顺序排列凭证，先按时间，然后同一天内的按凭证号数，排列好后，按顺序登记收入支出明细即可。

　　如果按分类记账，反而无法与账上对，因为机子里零余额账户用款额度是科目账，所以收支都在一起的，如果为了与国库网机子里的支出明细对账也没有必要，直接用国库网上零余额账户用款额度剩余额度与单位日记账余额对就可以了。