小规模出口免税后如何交所得税流程怎样做?

发布网友发布时间：2022-05-02 13:28

共3个回答

热心网友时间：2022-06-20 06:27

按《企业所得税法》规定，企业所得税税率全国各行业统一为25%

所以，即使是小规模纳税人，其所得税税率仍为25%

如果符合小微企业要求，可减半按20%征收，(实际为10%)，这只是税收优惠，其所得税税率仍是25%

热心网友时间：2022-06-20 06:28

大部分货物出口是不用缴纳出口关税的(要看具体是什么货);
一般纳税资格的企业,出口,符合出口退税的条件的还可以退税的;
楼主说的免税是免企业所得税还是免出口关税?
小规模纳税人企业所得税是定额的,再根据开票金额纳税的;

热心网友时间：2022-06-20 06:28

付费内容限时免费查看回答一、小规模纳税人出口货物免税流程

（一）免税申报

小规模纳税人自营或委托出口货物后，须在次月纳税申报期内完成*纳税申报后到国税局对应窗口办理*免税申报，同时提供以下资料：

1、《*纳税申报表（适用于小规模纳税人）》

2、《*纳税申报表附表（适用于小规模纳税人）》

3、《小规模纳税人出口货物免税申报表》。

（二）免税核销申报

1、小规模纳税人应按月将收齐有关出口凭证的出口货物，填写《小规模纳税人出口货物免税核销申报明细表》，并于货物报关出口之日（以出口货物报关单上注明的出口日期为准，）次月起四个月内的各申报期内（申报期为每月1-15日），持下列资料到七科按月办理出口货物免税核销申报：

（1）国税机关盖章的《小规模纳税人出口货物免税申报表》；

（2）出口*；

（3）小规模纳税人自营出口货物应提供的其它资料；包括：1）出口货物报关单（出口退税专用）；2）出口收汇核销单（出口退税专用）。属于远期收汇的，应按照现行出口退税规定提供远期结汇证明。

（4）小规模纳税人委托出口货物应提供的其它资料；包括：1）代理出口货物证明；2）代理出口协议；3）出口货物报关单（出口退税专用）或其复印件；4）出口收汇核销单（出口退税专用）或其复印件。出口收汇核销单（出口退税专用）提供要求与上述小规模纳税人自营出口货物提供要求相同。

（5）.主管税务机关要求提供的其他资料

2、小规模纳税人在按规定办理出口货物免税认定以前出口的货物，凡在免税核销申报期限内申报免税核销的，税务机关可按规定审批免税；凡超过免税核销申报期限的，税务机关不予审批免税。

3、小规模纳税人无法按规定期限办理免税核销申报手续的，可在申报期限内向主管税务机关提出书面合理理由申请免税核销延期申报，经核准后，可延期3个月办理免税核销申报手续。

二、具体规定：《*小规模纳税人出口货物免税管理办法（暂行）》（国税发〔2007〕123号）

一、小规模纳税人出口货物免税流程