进项税额留抵如何做分录

借：银行存款/应收账款等 贷：主营业务收入 应交税金——应交增值税（销项税额）1.进项留抵税额的处理 当进项税额大于销项税额时，企业应将未抵扣的进项税额留待下期抵扣。此时，无需进行特别的会计处理，只需在会计报表中注明留抵税额的金额。在后续会计期间，当销项税额大于进项税额时，企业应先使用...

借: 应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷: 应交税费—应交增值税—未交增值税 3. 实际缴纳税款时：借: 应交税费—应交增值税—未交增值税 贷: 银行存款 4. 提取留抵税额时，会计分录为：借: 应交税费—增值税留抵税额 贷: 应交税费—应交增值税（进项税额转出）5. 退还留抵税额时...

1、购进材料时： 借：原材料 17647.06 应交税费－应交增值税（进项税额）3000.00 贷：银行存款或应付账款 20647.06 2、销售产品： 借：银行存款或应收账款 172058.83 贷：主营业务收入 147058.83 应交税费－应交增值税（销项税额） 2500.00 3、按照上述方法做了分录后，月末应交增值税账户就...

具体数额为：本月销项税额 - 本月进项税额 - 上期留底进项税额 = 本期应交增值税，例如：18000 - 17000 - 2100 = -1100（负数表示留抵）2. 下月初缴纳增值税的分录： 借: 应交税费-未交增值税 贷: 银行存款/应交税费-未交增值税科目 这里借方表示已交纳的增值税，贷方表示未缴部分。另外...

会计在处理期末留抵税额时，无需额外进行账务处理，主要涉及的会计分录包括进项税和销项税的处理。具体如下：当取得进项税发票时，会计应做如下分录：借：库存商品- 应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款/库存现金/应付账款 在完成销售时，会计应做如下分录：借：银行存款/库存现金/应收账款...

进项税额已经认证留抵的会计分录 借：库存商品 应交税费——待抵扣进项税额 贷：应付账款 抵扣时：借：应交税费——应交增值税(进项税额)贷：应交税费——待抵扣进项税额 什么是待抵扣进项税额？“应交税费—待抵扣进项税额”属于会计明细科目，主要是通过核算一般纳税人已取得增值税的扣税凭证并且经过...

期末留抵税额会计分录 答:取得进项税发票时已经做了进项税,月底有留抵税额,是不需要另外做账务处理的,具体的会计分录:1.进项税 借:库存商品-应交税费-应交增值税(进项税额)贷:银行存款/库存现金/应付账款 2.销项税 借:银行存款/库存现金/应收账款 贷:主营业务收入-应交税费-应交增值税(销项...

2022年留抵退税会计分录：进项税额留抵在账务上体现为“应交税费--应交增值税（进项税额）”科目的借方余额，分录：借：银行存款贷：应交税费--应交增值税（进项税额）若账务上已经结转到“应交税费--未交增值税”科目，分录：借：银行存款贷：应交税费--未交增值税 留抵退税哪些企业可以申请：1、...

留抵税额怎么做分录 上期留底税额会计分录 1、结转进项税额:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-应交增值税(进项税额)2、结转销项税额:借:应交税费-应交增值税(销项税额)贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)3、结转应缴纳增值税(即进、销差额):借:应交税费-应交增值税...

期末留抵税额如何做会计分录？1、进项税：借：库存商品—应交税费—应交增值税(进项税额)贷：银行存款/库存现金/应付账款 2、销项税：借：银行存款/库存现金/应收账款 贷：主营业务收入—应交税费—应交增值税(销项税额)进项税额和销项税额是什么？进项税额，是指纳税人购进货物、加工修理修配劳务、...