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汇算清缴年度纳税申报表第40本年应补退的所得税额为负数是什么意思,账务处理怎么做

发布网友 发布时间:2022-05-05 07:54

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1个回答

热心网友 时间:2023-10-16 13:15

负数表示多缴的企业所得税,可留抵以后年度所得税
一般企业不需要专门做账务处理,直接做为以后年度已经预缴的企业所得税。
在资产负债表日,该部分可填写递延所得税资产列报。

热心网友 时间:2023-10-16 13:15

负数表示多缴的企业所得税,可留抵以后年度所得税
一般企业不需要专门做账务处理,直接做为以后年度已经预缴的企业所得税。
在资产负债表日,该部分可填写递延所得税资产列报。
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