收到红字发票与对应蓝字发票如何做分录

发布网友发布时间：2024-02-24 03:12

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热心网友时间：2024-12-02 03:46

1、因为红字*是冲对应上月所开的蓝字*的，所以收到红字*时要把对上月已认证抵扣的进项税额进行进项税额转出处理的；会计分录如下：
借：原材料/库存商品（负数）

应交税费/应交*/应交*进项税额转出
贷：应付账款
2、而收到对正确的*做一笔正确的蓝字*采购，然后认证*专用*，抵扣正确的进项税额即可；会计分录如下：
借：原材料/库存商品（负数）

应交税费/应交*/应交*进项税额转出

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