我公司是小规模纳税人，企业所得税是核定征收，核定税率10%，请问企业所得税应怎么计算。

发布网友 发布时间：2022-05-05 04:43

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热心网友 时间：2023-10-09 22:50

10万销售额先转化为不含税
100000/1.10然后把不含税销售额乘以你行业的应税所得率，这个根据行业来的，你是小规模纳税人，可能是商业，可能是工业。两个不一样，工业是5%，商业是4%
然后算出来在乘以25%
总的来说就是
10万/1.10*25%
企业所得税是按应纳税所得额（纳税调整后的利润）计算缴纳的。
1、利润=主营业务收入-主营业业务成本-主营业业务税金及附加+其他业务收入-其他业务支出-营业费用-管理费用-财务费用+投资收益+营业外收入-营业外支出。
2、应纳税所得额=利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额
3、应纳所得税=应纳税所得额*税率
4、适用税率问题：应纳税所得额（纳税调整后的利润）在3万元（含）以内的适用18%，在3万元至10万元（含）的适用27%，在10万元以上的适用33%（2008年起为25%）。
其中A就是你行业的应税所得率

热心网友 时间：2023-10-09 22:50

企业所得税的计税是不含税的销售收入，用10000元来计算，鉴于你们是核定征税，那么就是10000*4%，如果不是核定的，那么用利润总额来计算。

热心网友 时间：2023-10-09 22:51

1.不含税收入=100000/1.03=97087.38（元）
2.应交*=97087.38*3%=2912.62（元）
3.应交企业所得税=97087.38*10%*25%=2427.18（元）
4.应交城建税=2912.62*7%=203.88（元）（假定在城市）
5.应交教育费附加=2912.62*3%=87.38（元）
企业所得税既有在国税交的，也有在地税交的。你公司是*纳税人，假如在2002年1月1日之前成立的，在地税交；2002年1月1日之后成立的，在国税交。

热心网友 时间：2023-10-09 22:51

收入10万
应交企业所得税=100000/1.03*10%*25%=2427.18元
应交*=100000/1.03*0.03=2912.62元
应交城建税、教育费附加=2912.62*11%=320.39元
至于企业所得税交给国税、还是交给地税的问题，建议你查一查“国税发[2008]120号”文件。或者查看一下所得税申报表，报给那个税务局，就清楚了。

热心网友 时间：2023-10-09 22:52

答：1.不含税收入=100000/1.03=97087.38
2.*=97087.38*3%=2912.62
3.城建税=2912.62*7%=203.88（市区）
4.企业所得税=97087.38*10%*25%=2427.18
（使用现在的税率）
5.教育费附加=2912.62*3%=87.38
6.防洪费=97087.38*0.1%=97.09
2002年1月1日前成立的企业所得税都是在地税征收，2002年1月1日后至2009年1月1日前成立的都是在国税缴纳企业所得税。2009年1月1日之后成立的公司要看你的主营业务是属于国税的企业所得税在国税缴纳，主营业务属于地税的企业所得税在地税缴纳。