宜良代理记账:你所关心的企业所得税年报问题

发布网友发布时间：2023-12-26 12:57

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热心网友时间：2024-07-21 20:03

目前要解决月底了，而申报期也进行的白热化，很多朋友在企业所得税申报的时候遇到问题却无从下手，导致内心无比纠结，而且出现的问题基本上都关系到年报的成功申报的关键，那么有些什么问题值得你注意的呢。
在填写申报表后进行风险扫描总有风险提示，申报表填写完成后的税收风险提示内容大多数为企业申报数据与其他数据的比对，税务机关设计此风险提示的目的是在汇算清缴环节降低纳税人的风险，风险提示信息不一定完全准确，特别是企业存在特殊业务时，扫描的风险不一定完全准确，因此，对于提示类风险信息，请纳税人确认是否为报表填写问题，如果属于正常经济业务与税收处理的不一致造成，符合经济业务规律，可无须修改，但需要对经济业务与税收处理的差异、造成风险提示的原因进行情况说明。
所得税年报申报成功后，如果发现错误应该怎么修改呢？这就要看情况了，一般来说，在电子税务局客户端申报成功后，未扣款（缴纳税款）之前，可以作废申报表后重新填写申报表。友情提醒：在填写完申报表后，请导出一份电子版申报表或打印纸质申报表，避免出现申报作废后重新填写的情况。
另外申报表根据纳税人的会计制度类型划分为一般企业、金融企业、事业单位与非营利组织，如果纳税人不属于金融企业、事业单位和非营利组织，则需要选择一般企业对应的申报表，其选择什么样的会计制度取决于企业自己的会计核算方式，选择会计准则、会计制度、小企业会计制度等。
最后就是实行核定应纳税所得额征收方式的企业所得税纳税人不需要汇算清缴，但实行核定应税所得率征收的纳税人需要参加汇算清缴，其填写的申报表与季度申报表相同，税款所属期需要选择2016年1月1日-2016年12月31日。
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