小规模纳税人通过自查需要补缴以前年度增值税如何申报?

小规模纳税人通过自查需要补缴以前年度增值税，先预缴纳增值税和滞纳金，到了申报期再申报。

税务稽查补缴以前年度的增值税填报增值税纳税申报表时，将查增收入填在4栏或6栏，调减进项税填在附表二后计入14栏，应补税款填在16栏或22栏，已补税款填在37栏。税务稽查补缴的账务处理：国家税务总局关于印发《增值税日常稽查办法》的通知：“增值税检查调账方法增值税检查后的账务调整，应设立”应交...

税务查账后要补缴的税款如何申报呢：成员企业或分支机构对自查发现的问题，要向所在地主管税务机关的稽查局报告。对自查出的应缴未缴税款，要向所在地主管税务机关的稽查局说明税款所属期间，并经其确认后，就地入库。企业总部要在总局稽查局督导组的指导下，调整有关账务。补交增值税填写申报表有以下几种...

本期申报表合并申报,同时提出多少税是要交滞纳金,另外开具滞纳金税票.或者,单独去税务机关开这笔应补交税款.具体的话,应该跟主管税务员讲清,帮忙如何处理,这样以后好说话点.

补交上季度为上年度的增值税：计提时：借：以前年度损益调整贷：应交税费-应交增值税结转以前年度损益调整：借：未分配利润贷：以前年度损益调整支付时：借：应交税费-应交增值税贷：银行存款。补交上季度为本年度的增值税：计提时：借：主营业务收入贷：应交税费-应交增值税支付时。法律分析如果流量...

如果已经汇算，你先将漏的增值税补缴上。然后再问税务部门如何处理。一般这种情况企业自已发现问题进行补缴税款，在形式上会有处罚的，但不会太重。借:以前年度损溢调整-应交税金(增值税)贷:应交税费－应交增值税 缴纳时 借：应交税费－应交增值税等 营业外支出－滞纳金 贷：银行存款 借:利润分配 ...

一、除国家税务总局另有规定外，无论税务机关是通过实施税务检查，开展纳税评估，还是纳税人自查补税，发现小规模纳税人隐瞒销售收入或漏报销售收入的，均按该小规模纳税人适用的征收率计算补缴增值税。二、纳税人实际年应税销售额超过小规模纳税人标准的，应在检查（或自查）结束?检查处理决定书下达后?的...

小规模纳税人补交上季度增值税的账务处理有2种情况：1、补交上季度为上年度的增值税：计提时：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交增值税 结转以前年度损益调整：借：未分配利润 贷：以前年度损益调整 支付时：借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 2、补交上季度为本年度的增值税：计提时：借...

如果是自查的，不应当通过“增值税纳税调整”这个科目核算，而应当通过“应交增值税”这个明细核算。对于查补的增值税，实际上是检查中发现进项税额、销项税额存在调整事项，从而影响所属期间的应纳税额，可以参按国家税务总局《增值税日常稽查办法》（国税发[1998]44号）规定进行处理：增值税检查后需要调...

1、如如果小规模纳税人的月销售额（或季度应税销售额）不超过免征增值税的销售限额（月报税最高15万元，季度报税最高45万元），则针对开具普票的部分，可以享受免征增值税的优惠，而开具专票的部分需要按照发票上注明的税额缴纳增值税。2、如果小规模纳税人月度销售额（或季度应税销售额）超过增值税免征...