2010年最后一季度计提的所得税是按20%提的，可到交的时候让按25%交，现在计提的跟实际缴纳的不一样该怎么

发布网友发布时间：2022-05-03 10:42

共1个回答

热心网友时间：2023-10-21 01:38

假如你今年提的所得税费为10000，那么，你实缴的时候应是12500，
今年计提的时候分录应该是:借:所得税费10000 贷:应交税费10000
明年实缴的比今年多:1、借:应交税费10000 借:以前年度损益调整2500
贷:银行存款 12500
2、借：利润分配-未分配利润 2250
借：盈余公积（如果你年前提了10%盈余公积）250
贷：以前年度损益调整 2500

热心网友时间：2023-10-21 01:38

假如你今年提的所得税费为10000，那么，你实缴的时候应是12500，
今年计提的时候分录应该是:借:所得税费10000 贷:应交税费10000
明年实缴的比今年多:1、借:应交税费10000 借:以前年度损益调整2500
贷:银行存款 12500
2、借：利润分配-未分配利润 2250
借：盈余公积（如果你年前提了10%盈余公积）250
贷：以前年度损益调整 2500

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