企业所得税年度汇算清缴

发布网友发布时间：2022-05-05 23:01

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热心网友时间：2022-06-28 06:40

理论上企业所得税年度汇算清缴就是填写企业所得税年度纳税申报表，然后再5月30日前申报就行了。但是，企业每月0申报不代表在填写企业所得税年度纳税申报表的时候不用进行调整，比如业务招待费，职工教育经费等有比例*的，再比如计提的一些费用，这些都是需要在企业所得税汇算清缴时进行调整的，因为即使你今年亏损，不管调不调整都不用缴纳所得税，但是你今年亏损的多少会影响以后年度弥补亏损的多少。当然，如果你完全按照企业所得税年度纳税申报表的要求填写，该调整的已经调整，那你只需要去税务局申报，然后就没什么事情了。追问业务招待费、职工福利费都调整了，计提的折旧是按直线法计提的应该没问题吧？都是按照企业所得税年度纳税申报表的要求填写的，那就是没什么要做了吧

追答因为我不是很清楚你公司的情况，所以我不知道你们那些需要调整，这个需要你自己判断，如果你确定应该调整的都调整了，那就没什么问题了。还有啊，关于折旧调整与否，除了关注你是用什么方法计提的折旧之外，还要关注折旧的年限是否符合税法的规定。如果这些你都做完了，而且已经申报了，就没什么要做了的。

热心网友时间：2022-06-28 06:40

1、《中华人民共和国企业所得税法》第五十四条规定：企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。

2、汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴的所得税数额，确定该年度应补或者应退税额，并填写年度企业所得税纳税申报表，向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。