什么是其他货币资金中的外埠存款?

发布网友发布时间：2022-05-05 20:04

共3个回答

热心网友时间：2022-06-28 00:46

指企业、单位到外地进行临时或零星采购设备、材料、商品时，汇往采购地银行开立采购专户的款项。其他货币资金的一种。企业单位将款项委托当地银行汇往采购地银行开立采购专户时，应根据银行汇款回单联，记入“其他货币资金——外埠存款”科目的借方和“银行存款”科目的贷方。收到采购员交来供应单位*帐单等报销凭证时，应记入“物资采购”或“材料采购”、“商品采购”等科目的借方和“其他货币资金——外埠存款”科目的贷方。将多余的外埠存款转回当地银行存款户时，根据银行的收款通知联，记入“银行存款”科目的借方和“其他货币资金——外埠存款”科目的贷方。

2．外埠存款的要求

汇出款项时，须填列汇款委托书，加盖“采购资金”字样。除采购员差旅费可以支取少量现金外，一律转账，该采购专户只付不收。

范例

××公司开立外埠存款户的申请

××银行：

我公司为了开发研究新产品，需要在上海有关厂家购买新设备、新材料，为此我公司特派专业采购员×××携带价值×万元银行汇票到贵行申请办理外埠存款事宜，请予大力支持。开立帐户后，办理付款业务仅对该采购员一人（凭其身份证和个人私章），请银行核实签发支票。有关采购人员个人住宿、生活、交通所需费用，请银行核实准予支取现金。谢谢合作。

××公司财务科（公章）

××××年×月×日

热心网友时间：2022-06-28 00:47

外埠存款是指企业为了到外地进行临时或零星采购而汇往采购地银行开立采购专户的款项

热心网友时间：2022-06-28 00:47

根据企业会计制度的定义，外埠存款是指企业到外地进行临时或者零星采购时，汇往采购地银行开立采购专户的款项。

1.将款项委托当地银行汇往采购地开立专户时：
借：其他货币资金——外埠存款
贷：银行存款

2.收到采购员交来供应单位*帐单等报销凭证时：
借：物资采购等科目
贷：其他货币资金——外埠存款

3.将多余的外埠存款转回当地银行时：
借：银行存款
贷：其他货币资金——外埠存款

什么是 其他货币资金 中的 外埠存款?

什么是其他货币资金中的外埠存款?